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                                  时刻:2017年08月10日 21:33:35 中财网

                                  [告示]中文在线:上海晨之科信息手艺有限公司2017年1-5月、2016年度、2015年度审计陈述


                                  上海晨之科信息技能有限公司
                                  2017 年1-5 月、2016 年度、2015 年度
                                  审计陈诉
                                  索引 页码
                                  审计陈诉
                                  公司财政陈诉
                                  — 归并资产欠债表 1-2
                                  — 母公司资产欠债表 3-4
                                  — 归并利润表 5
                                  — 母公司利润表 6
                                  — 归并现金流量表 7
                                  — 母公司现金流量表 8
                                  — 归并全部者权益变换表 9-11
                                  — 母公司全部者权益变换表 12-14
                                  — 财政报表附注 15-71

                                  信 永中和管帐师事宜所北京市东城区向阳门北大街接洽电话 : +86(010l65s02288
                                  8号富华大厦A座9层 telephone∶ +86(010)65542288

                                  9/F,BloCk A,Fu Hua Mansion,
                                  No8,Chaoyangmen Beidajie,


                                  L∶


                                  男hF久。勿F抑夕shin0、、1ngDOngCheng District,Be刂 ing, 卡拿谑 +86(010)65547190

                                  Ce吐 iⅡed pub"C accountants100027,P R ChinafacsimiIe∶ +86(010)65547190

                                  审计陈诉

                                  XYZH/2017SHA20209


                                  :


                                  上海晨之科信息技能有限公司

                                  我们审计了后附的上海晨之科信息技能有限公司(以下简称上海晨之科公司)财政
                                  报表,包罗⒛17年5月31日、⒛16年12月31日、⒛15年12月31日的归并及母公司
                                  资产欠债表,⒛17年 ⒈5月、⒛16年度、⒛15年度的归并及母公司利润表、归并及母公

                                  司现金流量表、归并及母公司全部者权益变换表以及财政报表附注。


                                  一、打点层对财政报表的责任

                                  体例和公允列报财政报表是上海晨之科公司打点层的责任,这种责任包罗:(1)凭证
                                  企业管帐准则的划定体例财政报表,并使着实现公允反应;(2)计划、执行和维护须要的
                                  内部节制,以使财政报表不存在因为舞弊或错误导致的重大错报。





                                  二、注册管帐师的责任

                                  我们的责任是在执行审计事变的基本上对财政报表颁发审计意见。我们凭证中国注册

                                  管帐师审计准则的划定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德
                                  守则,打算和执行审计事变以对财政报表是否不存在重大错报获取公道担保。


                                  审计事变涉及实验审计措施,以获取有关财政报表金额和披露的审计证据。选择的审
                                  计措施取决于注册管帐师的判定,包罗对因为舞弊或错误导致的财政报表重大错报风险的
                                  评估。在举办风险评估时,注册管帐师思量与财政报表体例和公允列报相干的内部节制

                                  ,


                                  以计划适当的审计措施,但目标并非对内部节制的有用性颁发意见。审计事变还包罗评价
                                  打点层选用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道性 以及评价财政报表的总体列报。





                                  我们信托,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为颁发审计意见提供了基本。



                                  三、审计意见

                                  ,


                                  我们以为,上海晨之科公司财政报表在全部重大方面凭证企业管帐准则的划定体例


                                  公允反应了上海晨之科公司
                                  ⒛17年5月31日、zO16年12月31日、zO15年12月31日
                                  的归并及母公司财政状况以及zO17年
                                  ⒈5月、⒛16年度、⒛15年度的归并及母公司策划
                                  成就和现金流量。


                                  舯嵫

                                  信永中

                                  黟饔暨

                                  电,。。59四

                                  中国北厉芪二○一七年丿七日
                                  `月


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  15
                                  一、 公司的根基环境
                                  上海晨之科信息技能有限公司(以下简称 本公司)于2013 年9 月25 日取得经上海
                                  市工商行政打点局核发的编号为‘310112001309453’的企业法人业务执照。本公司注册
                                  成本为100 万元,个中:朱明出资54.60 万元(占注册成本54.60%)、陈文琦出资
                                  32.90 万元(占注册成本32.90%)、上海晖翌创业投资中心(有限合资)出资10 万元
                                  (占注册成本10%)、上海镭厉科技创业投资中心(有限合资)出资2.50 万元(占注册
                                  成本2.50%);本次出资,业经上海百川管帐师事宜全部限公司审验并出具‘百川沪验
                                  资字(2013)第00129 号’验资陈诉验证。

                                  2013 年12 月24 日,按照本公司股东会决策:‘本公司注册成本由100 万元增至
                                  114.2857 万元,增资14.2857 万元,由新股东上海上池企业打点事宜所(平凡合资)以
                                  1,000 万元举办增资’。本次增资后,本公司注册成本114.2857 万元,个中:朱明出资
                                  54.60 万元(占注册成本47.77%)、陈文琦出资32.90 万元(占注册成本28.79%)、上
                                  海晖翌创业投资中心(有限合资)出资10 万元(占注册成本8.75%)、上海镭厉科技创
                                  业投资中心(有限合资)出资2.5 万元(占注册成本2.19%)、上海上池企业打点事宜
                                  所(平凡合资)出资14.2857 万元(占注册成本12.50%);本次增资业经上海百川管帐
                                  师事宜全部限公司审验并出具‘百川沪验资字(2013)第00165 号’验资陈诉验证。

                                  2014 年1 月15 日,按照本公司股东会决策:‘本公司注册成本由114.2857 万元增
                                  至1,000 万元;实劳绩本由114.2857 万元增至1,000 万元,增资885.7143 万元,所有
                                  由成本公积转增成本’。

                                  2014 年2 月14 日,按照本公司股东会决策:‘赞成原股东上海上池企业打点事宜
                                  所(平凡合资)将其持有本公司12.50%股权转让予上海海通数媒创业投资打点中心’。

                                  本次改观后,本公司注册成本1,000 万元,个中:朱明出资477.75 万元(占注册成本
                                  47.77%)、陈文琦出资287.875 万元(占注册成本28.79%)、上海晖翌创业投资中心
                                  (有限合资)出资87.50 万元(占注册成本8.75%)、上海镭厉科技创业投资中心(有
                                  限合资)出资21.875 万元(占注册成本2.19%)、上海海通数媒创业投资打点中心出资
                                  125 万元(占注册成本12.50%)。

                                  2014 年4 月24 日,按照本公司股东会决策:‘本公司注册成本由1,000 万元增至
                                  1,034.4792 万元,增资34.4792 万元,由新股东王小川以500 万元举办增资’。本次增
                                  资后,本公司注册成本1,034.4792 万元,个中:朱明出资477.75 万元(占注册成本
                                  46.18%)、陈文琦出资287.875 万元(占注册成本27.83%)、上海晖翌创业投资中心
                                  (有限合资)出资87.50 万元(占注册成本8.46%)、上海镭厉科技创业投资中心(有
                                  限合资)出资21.875 万元(占注册成本2.11%)、上海海通数媒创业投资打点中心出资

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  16
                                  125 万元(占注册成本12.09%)、王小川出资34.4792 万元(占注册成本3.33%);本
                                  次增资业经上海百川管帐师事宜所审验并出具‘百川沪验字(2014)第00033 号’验资
                                  陈诉验证。

                                  2014 年8 月27 日,按照本公司股东会决策:‘赞成股东朱明受让原股东上海晖翌
                                  创业投资中心(有限合资)持有本公司8.4583%的股权、受让原股东上海镭厉科技创业
                                  投资中心(有限合资)持有本公司2.1146%的股权’。本次改观后,本公司注册成本
                                  1,034.4792 万元,个中:朱明出资587.125 万元(占注册成本56.76%)、陈文琦出资
                                  287.875 万元(占注册成本27.83%)、上海海通数媒创业投资打点中心出资125 万元
                                  (占注册成本12.08%)、王小川出资34.4792 万元(占注册成本3.33%)。

                                  2014 年11 月6 日,按照本公司股东会决策:‘赞成股东朱明受让原股东陈文琦持
                                  有的本公司22.3280%的股权’。本次改观后,本公司注册成本1,034.4792 万元,其
                                  中:朱明出资823.2761 万元(占注册成本79.09%)、陈文琦出资51.7239 万元(占注
                                  册成本5.50%)、上海海通数媒创业投资打点中心出资125 万元(占注册成本
                                  12.08%)、王小川出资34.4792 万元(占注册成本3.33%)。

                                  2015 年7 月24 日,按照本公司股东会决策:‘本公司注册成本由1,034.4792 万元
                                  增至1,088.9255 万元,增资54.4463 万元,个中由新股东上海美妙缔股权投资基金合资
                                  企业(有限合资)以600 万元举办增资、由新股东孙宝娟以400 万元举办增资’。本次
                                  增资后,本公司注册成本1,088.9255 万元,个中:朱明出资823.2761 万元(占注册资
                                  本75.60%)、陈文琦出资51.7239 万元(占注册成本4.75%)、上海海通数媒创业投资
                                  打点中心出资125 万元(占注册成本11.48%)、王小川出资34.4792 万元(占注册成本
                                  3.17%)、上海美妙缔股权投资基金合资企业(有限合资)出资32.6678 万元(占注册资
                                  本3.00%)、孙宝娟出资21.7785 万元(占注册成本2.00%)。

                                  2015 年7 月24 日,按照本公司股东会决策:‘赞成股东上海美妙缔股权投资基金
                                  合资企业(有限合资)受让股东朱明持有本公司2.00%的股权;2015 年7 月24 日,按照
                                  本公司股东会决策:赞成股东朱明受让原股东陈文琦持有本公司4.75%的股权’。本次
                                  改观后,本公司注册成本1,088.9255 万元,个中:朱明出资853.2215 万元(占注册资
                                  本78.35%)、上海海通数媒创业投资打点中心出资125 万元(占注册成本11.48%)、王
                                  小川出资34.4792 万元(占注册成本3.17%)、上海美妙缔股权投资基金合资企业(有
                                  限合资)出资54.4463 万元(占注册成本5.00%)、孙宝娟出资21.7785 万元(占注册
                                  成本2.00%)。

                                  2016 年8 月,按照本公司股东会决策:‘本公司注册成本由1,088.9255 万元增至
                                  1,241.3755 万元,增资152.45 万元,个中由新股东上海贝琛网森创业投资合资企业
                                  (有限合资)以3,000 万元举办增资、由新股东上海国鸿智臻投资合资企业(有限合

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  17
                                  伙)以500 万元举办增资’。本次增资后,本公司注册成本1,241.3755 万元,个中:朱
                                  明出资853.2215 万元(占注册成本68.7319%)、上海海通数媒创业投资打点中心出资
                                  125 万元( 占注册成本10.0695% ) 、王小川出资34.4792 万元( 占注册成本
                                  2.7775%)、上海美妙缔股权投资基金合资企业(有限合资)出资54.4463 万元(占注册
                                  成本4.3860%)、孙宝娟出资21.7785 万元(占注册成本1.7544%)、上海贝琛网森创业
                                  投资合资企业(有限合资)130.6715 万元(占注册成本10.5263%)、上海国鸿智臻投资
                                  合资企业(有限合资)出资21.7785 万元(占注册成本1.7544%)。本次增资业经上海
                                  鼎邦管帐师事宜所审验并出具‘沪邦验字[2016]第10036 号’验资陈诉验证。

                                  2016 年12 月26 日,按照本公司股东会决策:‘本公司注册成本由1,241.3755 万
                                  元增至1,373.2030 万元,增资131.8275 万元,所有由新股东中文在线数字出书社团体
                                  股份有限公司以12,000.00 万元举办增资;赞成新股东中文在线数字出书社团体股份有
                                  限公司以13,000.00 元受让股东朱明持有本公司10.4%股权,其他股东放弃优先购置
                                  权’。本次增资后,本公司注册成本1,373.2030 万元,个中:朱明出资710.4084 万元
                                  (占注册成本51.73%)、中文在线数字出书社团体股份有限公司出资274.6406 万元
                                  (占注册成本20.00%)、上海贝琛网森创业投资合资企业(有限合资)出资130.6715
                                  万元(占注册成本9.52%)、上海海通数媒创业投资打点中心出资125.0000 万元(占注
                                  册成本9.10%)、上海美妙缔股权投资基金合资企业(有限合资)出资54.4463 万元
                                  (占注册成本3.96%)、王小川出资34.4792 万元(占注册成本2.51%)、孙宝娟出资
                                  21.7785 万元(占注册成本1.59%)、上海国鸿智臻投资合资企业(有限合资)出资
                                  21.7785 万元(占注册成本1.59%)。

                                  2016 年11 月29 日,本公司、本公股东朱明与深圳朗泽妥当一号产学研投资合资企
                                  业(有限合资)签署《上海晨之科信息技能有限公司股权转让协议》:‘各方同等同
                                  意,深圳朗泽妥当一号产学研投资合资企业(有限合资)以6,250 万元受让股东朱明持
                                  有本公司5%股权’。2017 年2 月14 日,按照本公司股东会决策:‘本公司全体股东一
                                  致赞成深圳朗泽妥当一号产学研投资合资企业(有限合资)为公司股东,赞成其受让股
                                  东朱明5%股权,其他股东放弃优先认购权’。

                                  截至2017 年5 月31 日,本公司出资及股权布局环境如下:
                                  全部者名称 出资额(万元) 占注册成本比例(%)
                                  朱明 641.7482 46.73
                                  中文在线数字出书社团体股份有限公司 274.6406 20.00
                                  上海贝琛网森创业投资合资企业(有限
                                  合资)
                                  130.6715 9.52
                                  上海海通数媒创业投资打点中心 125.0000 9.10

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  18
                                  全部者名称 出资额(万元) 占注册成本比例(%)
                                  深圳朗泽妥当一号产学研投资合资企业
                                  (有限合资)
                                  68.6602 5.00
                                  上海美妙缔股权投资基金合资企业(有
                                  限合资)
                                  54.4463 3.96
                                  王小川 34.4792 2.51
                                  孙宝娟 21.7785 1.59
                                  上海国鸿智臻投资合资企业(有限合
                                  伙)
                                  21.7785 1.59
                                  合计 1373.2030 100.00
                                  本公司属于互联网行业。策划范畴:从事信息技能、收集技能、软件科技规模内技
                                  术开拓、技能转让、技能咨询、技能处事,市场营销筹谋,电子产物、数码产物、通讯
                                  装备及相干产物、计较机、软件及帮助装备(除计较机信息体系安详专用产物)的销
                                  售,从事货品及技能的收支口营业【依法须经核准的项目,各相干部分核准后方可开展
                                  策划勾当】。

                                  本公司法定代表人:朱明;本公司注册地点:上海市宝山区逸仙路2816 号1 幢9 层
                                  H903 室;本公司同一社会名誉代码:913101120781934391。

                                  二、 归并财政报表范畴
                                  本公司归并财政报表范畴包罗上海乐纷数码科技有限公司、上海晨郡信息技能有限
                                  公司等2 家公司。

                                  本公司于2015 年9 月收购北京魔谷互动科技有限公司(以下简称 北京魔谷公
                                  司),并已于2016 年7 月将其注销;因本公司未实质节制北京魔谷公司,故未将其纳入
                                  归并财政报表范畴。

                                  本公司持有上海长维展览工程有限公司(以下简称 上海长维公司)90%股权,该股
                                  权系本公司于2014 年7 月与相干方签署《股权转让协议》,约定本公司‘无偿受让相干
                                  方股权’。按照本公司与上海长维公司原签署《股权转让协议》的相干方股东签署的
                                  《股权代持确认函》,相干方及本公司确认该股权为本公司代相干方持有。因为本公司
                                  未现实出资上海长维公司,原无偿受让缘故起因仅系代相干方持有该股权,因此本公司未将
                                  上海长维公司纳入归并财政报表范畴。

                                  详见本附注“七、归并范畴的变革” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相干内
                                  容。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  19
                                  三、 财政报表的体例基本
                                  1. 体例基本
                                  本公司财政报表以一连策划为基本,按照现实产生的买卖营业和事项,凭证财务部颁布
                                  的《企业管帐准则》及相干划定,并基于本附注“四、重要管帐政策及管帐预计”所述
                                  管帐政策和管帐预计体例。

                                  2. 一连策划
                                  本公司有近期赢利策划的汗青且有财政资源支持,自陈诉期末起12 个月内具有一连
                                  策划手段,以一连策划为基本体例财政报表是公道的。

                                  四、 重要管帐政策及管帐预计
                                  本公司按照现实出产策划特点拟定的详细管帐政策和管帐预计包罗:应收金钱幻魅账
                                  筹备简直认和计量、发出存货计量、牢靠资产分类及折旧要领、无形资产摊销、收入确
                                  认和计量等。

                                  1. 遵循企业管帐准则的声明
                                  本公司体例的财政报表切合企业管帐准则的要求,真实、完备地反应了本公司财政
                                  状况、策划成就和现金流量等有关信息。

                                  2. 管帐时代
                                  本公司的管帐时代为公历1 月1 日至12 月31 日。

                                  3. 记账本位币
                                  本公司以人民币为记账本位币。

                                  4. 统一节制下和非统一节制下企业归并的管帐处理赏罚要领
                                  本公司作为归并方,,在统一节制下企业归并中取得的资产和欠债,在归并日按被合
                                  并方在最终节制方归并报表中的账面代价计量。取得的净资产账面代价与付出的归并对
                                  价账面代价的差额,调解成本公积;成本公积不敷冲减的,调解留存收益。

                                  在非统一节制下企业归并中取得的被购置方可识别资产、欠债及或有欠债在收购日
                                  以公允代价计量。归并本钱为本公司在购置日为取得对被购置方的节制权而付出的现金
                                  或非现金资产、刊行或包袱的欠债、刊行的权益性证券等的公允代价以及在企业归并中

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  20
                                  产生的各项直接相干用度之和(通过多次买卖营业分步实现的企业归并,其归并本钱为每一
                                  单项买卖营业的本钱之和)。归并本钱大于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份
                                  额的差额,确以为商誉;归并本钱小于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份
                                  额的,起首对归并中取得的各项可识别资产、欠债及或有欠债的公允代价、以及归并对
                                  价的非现金资产或刊行的权益性证券等的公允代价举办复核,经复核后,归并本钱仍小
                                  于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份额的,将其差额计入归并当期业务外
                                  收入。

                                  5. 归并财政报表的体例要领
                                  本公司将全部节制的子公司纳入归并财政报表范畴。

                                  在体例归并财政报表时,子公司与本公司回收的管帐政策或管帐时代纷歧致的,按
                                  照本公司的管帐政策或管帐时代对子公司财政报表举办须要的调解。

                                  归并范畴内的全部重大内部买卖营业、往来余额及未实现利润在归并报表体例时予以抵
                                  销。子公司的全部者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
                                  收益总额中属于少数股东权益的份额,别离在归并财政报表“少数股东权益、少数股东
                                  损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

                                  对付统一节制下企业归并取得的子公司,其策划成就和现金流量自归并当期期初纳
                                  入归并财政报表。体例较量归并财政报表时,对上年财政报表的相干项目举办调解,视
                                  同归并后形成的陈诉主体自最终节制方开始节制时点起一向存在。

                                  通过多次买卖营业分步取得统一节制下被投资单元的股权,最终形成企业归并,体例合
                                  并报表时,视同在最终节制方开始节制时即以今朝的状态存在举办调解,在体例较量报
                                  表时,以不早于本公司和被归并方同处于最终节制方的节制之下的时点为限,将被归并
                                  方的有关资产、欠债并入本公司归并财政报表的较量报表中,并将归并而增进的净资产
                                  在较量报表中调解全部者权益项下的相干项目。为停止对被归并方净资产的代价举办重
                                  复计较,本公司在到达归并之前持有的恒久股权投资,在取得原股权之日与本公司和被
                                  归并方处于统一方最终节制之日孰晚日起至归并日之间已确认有关损益、其他综合收益
                                  和其他净资产变换,应别离冲减较量报表时代的期初留存收益和当期损益。

                                  对付非统一节制下企业归并取得子公司,策划成就和现金流量自本公司取得节制权
                                  之日起纳入归并财政报表。在体例归并财政报表时,以购置日确定的各项可识别资产、
                                  欠债及或有欠债的公允代价为基本对子公司的财政报表举办调解。

                                  通过多次买卖营业分步取得非统一节制下被投资单元的股权,最终形成企业归并,体例
                                  归并报表时,对付购置日之前持有的被购置方的股权,凭证该股权在购置日的公允代价

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  举办从头计量,公允代价与其账面代价的差额计入当期投资收益;与其相干的购置日之
                                  前持有的被购置方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
                                  益和利润分派外的其他全部者权益变换,在购置日所属当期转为投资损益,因为被投资
                                  方从头计量设定受益打算净欠债或净资产变换而发生的其他综合收益除外。

                                  本公司在不损失节制权的环境下部门处理对子公司的恒久股权投资,在归并财政报
                                  表中,处理价款与处理恒久股权投资相对应享有子公司自购置日或归并日开始一连计较
                                  的净资产份额之间的差额,调解成本溢价,成本公积不敷冲减的,调解留存收益。

                                  本公司因处理部门股权投资等缘故起因损失了对被投资方的节制权的,在体例归并财政
                                  报表时,对付剩余股权,凭证其在损失节制权日的公允代价举办从头计量。处理股权取
                                  得的对价与剩余股权公允代价之和,减去按原持股比例计较应享有原有子公司自购置日
                                  或归并日开始一连计较的净资产的份额之间的差额,计入损失节制权当期的投资损益,
                                  同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相干的其他综合收益等,在损失节制权时转为当
                                  期投资损益 。

                                  本公司通过多次买卖营业分步处理对子公司股权投资直至损失节制权的,假如处理对子
                                  公司股权投资直至损失节制权的各项买卖营业属于一揽子买卖营业的,该当将各项买卖营业作为一项
                                  处理子公司并损失节制权的买卖营业举办管帐处理赏罚;可是,在损失节制权之前每一次处理价
                                  款与处理投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在归并财政报表中确以为其他综
                                  合收益,在损失节制权时一并转入损失节制权当期的投资损益。

                                  6. 现金及现金等价物
                                  本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于付出的存款。现金流量表之
                                  现金等价物指持有限期不高出3 个月、活动性强、易于转换为已知金额现金且代价变换
                                  风险很小的投资。

                                  7. 外币营业
                                  本公司外币买卖营业按买卖营业产生当月第一天中国人民银行发布的基准汇率折合为人民币
                                  记账。于资产欠债表日,外币钱币性项目回收资产欠债表日的即期汇率折算为人民币,
                                  所发生的折算差额除了为购建或出产切合成本化前提的资产而借入的外币专门借钱发生
                                  的汇兑差额按成本化的原则处理赏罚外,直接计入当期损益。

                                  8. 金融资产和金融欠债
                                  本公司成为金融器材条约的一方时确认一项金融资产或金融欠债。

                                  (1) 金融资产

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  1) 金融资产分类、确认依据和计量要领
                                  本公司按投资目标和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允代价计量且其变换计
                                  入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收金钱和可供出售金融资产四大类。

                                  以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产,包罗买卖营业性金融资产和在初始
                                  确认时指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产。本公司将满意下列条
                                  件之一的金融资产归类为买卖营业性金融资产:取得该金融资产的目标是为了在短期内出
                                  售;属于举办齐集打点的可识别金融器材组合的一部门,且有客观证据表白公司近期采
                                  用短期赢利方法对该组合举办打点;属于衍生器材,可是,被指定且为有用套期器材的
                                  衍生器材、属于财政包管条约的衍生器材、与在活泼市场中没有报价且其公允代价不能
                                  靠得住计量的权益器材投资挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生器材除外。本公司将
                                  只有切合下列前提之一的金融器材,才可在初始确认时指定为以公允代价计量且其变换
                                  计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明明镌汰因为该金融器材的计量基本差异
                                  所导致的相干利得或丧失在确认或计量方面纷歧致的环境;公司风险打点或投资计策的
                                  正式书面文件已载明,该金融器材组合以公允代价为基本举办打点、评价并向要害打点
                                  职员陈诉;包括一项或多项嵌入衍生器材的殽杂器材,除非嵌入衍生器材对殽杂器材的
                                  现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生器材明明不应当从相干殽杂器材平分拆;包括
                                  必要分拆但无法在取得时或后续的资产欠债表日对其举办单独计量的嵌入衍生器材的混
                                  合器材。对此类金融资产,回收公允代价举办后续计量。公允代价变换计入公允代价变
                                  动损益;在资产持偶然代所取得的利钱或现金股利,确以为投资收益;处理时,其公允
                                  代价与初始入账金额之间的差额确以为投资损益,同时调解公允代价变换损益。

                                  持有至到期投资,是指到期日牢靠、接纳金额牢靠或可确定,且本公司有明晰意图
                                  和手段持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资回收现实利率法,凭证摊余本钱
                                  举办后续计量,其摊销或减值以及终止确认发生的利得或丧失,均计入当期损益。

                                  应收金钱,是指在活泼市场中没有报价,接纳金额牢靠或可确定的非衍生金融资
                                  产。凭证摊余本钱举办后续计量,其摊销或减值以及终止确认发生的利得或丧失,均计
                                  入当期损益。

                                  可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及
                                  未被分别为其他类的金融资产。这类资产中,在活泼市场中没有报价且其公允代价不能
                                  靠得住计量的权益器材投资以及与该权益器材挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金
                                  融资产,按本钱举办后续计量;其他存在活泼市场报价或虽没有活泼市场报价但公允价
                                  值可以或许靠得住计量的,按公允代价计量,公允代价变换计入其他综合收益。对付此类金融
                                  资产回收公允代价举办后续计量,除减值丧失及外币钱币性金融资产形成的汇兑损益
                                  外,可供出售金融资产公允代价变换直接计入全部者权益,待该金融资产终止确认时,

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  原直接计入权益的公允代价变换累计额转入当期损益。可供出售债务器材投资在持有期
                                  间按现实利率法计较的利钱,以及被投资单元宣密告放的与可供出售权益器材投资相干
                                  的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对付在活泼市场中没有报价且其公允代价不
                                  能靠得住计量的权益器材投资,按本钱计量。

                                  2) 金融资产转移简直认依据和计量要领
                                  金融资产满意下列前提之一的,予以终止确认:①、收取该金融资产现金流量的合
                                  同权力终止;②、该金融资产已转移,且本公司将金融资产全部权上险些全部的风险和
                                  酬金转移给转入方;③、该金融资产已转移,固然本公司既没有转移也没有保存金融资
                                  产全部权上险些全部的风险和酬金,可是放弃了对该金融资产节制。

                                  公司既没有转移也没有保存金融资产全部权上险些全部的风险和酬金,且未放弃对
                                  该金融资产节制的,则凭证其继承涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产,并相
                                  应确认有关欠债。

                                  金融资产整体转移满意终止确认前提的,将所转移金融资产的账面代价,与因转移
                                  而收到的对价及原计入其他综合收益的公允代价变换累计额之和的差额计入当期损益。

                                  金融资产部门转移满意终止确认前提的,将所转移金融资产整体的账面代价,在终
                                  止确认部门和未终止确认部门之间,凭证各自的相对公允代价举办分摊,并将因转移而
                                  收到的对价及应分摊至终止确认部门的原计入其他综合收益的公允代价变换累计额之
                                  和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

                                  3) 金融资产减值的测试要领及管帐处理赏罚要领
                                  除以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产外,本公司于资产欠债表日对
                                  其他金融资产的账面代价举办搜查,假若有客观证据表白某项金融资产产生减值的,计
                                  提减值筹备。

                                  以摊余本钱计量的金融资产产生减值时,按估量将来现金流量(不包罗尚未产生的
                                  将来名誉丧失)现值低于账面代价的差额,计提减值筹备。假若有客观证据表白该金融
                                  资产代价已规复,且客观上与确认该丧失后产生的事项有关,原确认的减值丧失予以转
                                  回,计入当期损益。

                                  当可供出售金融资产产生减值,原直接计入全部者权益的因公允代价降落形成的累
                                  计丧失予以转出并计入减值丧失。对已确认减值丧失的可供出售债务器材投资,在期后
                                  公允代价上升且客观上与确认原减值丧失后产生的事项有关的,原确认的减值丧失予以
                                  转回并计入当期损益。对已确认减值丧失的可供出售权益器材投资,期后公允代价上升
                                  直接计入全部者权益。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  (2) 金融欠债
                                  1) 金融欠债分类、确认依据和计量要领
                                  本公司的金融欠债于初始确认时分类为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金
                                  融欠债和其他金融欠债。

                                  以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,包罗买卖营业性金融欠债和初始确
                                  认时指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债。凭证公允代价举办后续
                                  计量,公允代价变换形成的利得或丧失以及与该金融欠债相干的股利和利钱支出计入当
                                  期损益。

                                  其他金融欠债回收现实利率法,凭证摊余本钱举办后续计量。

                                  2) 金融欠债终止确认前提
                                  当金融欠债的现时任务所有或部门已经扫除时,终止确认该金融欠债或任务已扫除
                                  的部门。公司与债权人之间签署协议,以包袱新金融欠债方法替代现存金融欠债,且新
                                  金融欠债与现存金融欠债的条约条款实质上差异的,终止确认现存金融欠债,并同时确
                                  认新金融欠债。公司对现存金融欠债所有或部门的条约条款作出实质性修改的,终止确
                                  认现存金融欠债或其一部门,同时将修改条款后的金融欠债确以为一项新金融欠债。终
                                  止确认部门的账面代价与付出的对价之间的差额,计入当期损益。

                                  (3) 金融资产和金融欠债的公允代价确定要领
                                  本公司以首要市场的价值计量金融资产和金融欠债的公允代价,不存在首要市场
                                  的,以最有就手场的价值计量金融资产和金融欠债的公允代价,而且回收其时合用而且
                                  有足够可操作数据和其他信息支持的估值技能。公允代价计量所行使的输入值分为三个
                                  条理,即第一条理输入值是计量日可以或许取得的沟通资产或欠债在活泼市场上未经调解的
                                  报价;第二条理输入值是除第一条理输入值外相干资产或欠债直接或间接可调查的输入
                                  值;第三条理输入值是相干资产或欠债的不行调查输入值。本公司优先行使第一条理输
                                  入值,最后再行使第三条理输入值。公允代价计量功效所属的条理,由对公允代价计量
                                  整体而言具有重大意义的输入值所属的最低条理抉择。

                                  9. 应收金钱幻魅账筹备
                                  本公司将下列气象作为应收金钱幻魅账丧失确认尺度:债务单元取消、休业、资不抵
                                  债、现金流量严峻不敷、产生严峻天然灾难等导致停产而在可预见的时刻内无法偿付债
                                  务等;债务单元过时未推行偿债任务高出5 年;其他确凿证据表白确实无法收回或收回
                                  的也许性不大。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  对也许产生的幻魅账丧失回收备抵法核算,期末单独或按组合举办减值测试,计提坏
                                  账筹备,计入当期损益。对付有确凿证据表白确实无法收回的应收金钱,经本公司按规
                                  定措施核准后作为幻魅账丧失,冲销提取的幻魅账筹备。

                                  (1) 单项金额重大并单独计提幻魅账筹备的应收金钱
                                  单项金额重大的判定依据
                                  或金额尺度
                                  将单项金额高出50 万元的应收金钱视为重大应收金钱
                                  单项金额重大并单项计提
                                  幻魅账筹备的计概要领
                                  按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额,计提
                                  幻魅账筹备
                                  (2) 按名誉风险特性组合计提幻魅账筹备的应收金钱
                                  确定组合的依据
                                  账龄组合 以应收金钱的账龄为名誉风险特性分别组合
                                  金钱性子组合 以应收金钱的金钱性子为名誉风险特性分别组合
                                  与买卖营业工具相关组合 以应收金钱的与买卖营业工具相关为名誉风险特性分别组合
                                  按组合计提幻魅账筹备的计概要领
                                  账龄组合 按账龄说明法计提幻魅账筹备
                                  金钱性子组合 担保金、备用金等不计提幻魅账筹备
                                  与买卖营业工具相关组合 关联方不计提幻魅账筹备
                                  1)回收账龄说明法的应收金钱幻魅账筹备计提比譬喻下:
                                  账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
                                  1 年以内 2 2
                                  1-2 年 15 15
                                  2-3 年 50 50
                                  3 年以上 100 100
                                  (3) 单项金额不重大但单独计提幻魅账筹备的应收金钱
                                  单项计提幻魅账筹备的来由
                                  单项金额不重大且凭证组合计提幻魅账筹备不能反应其风险
                                  特性的应收金钱
                                  幻魅账筹备的计概要领
                                  按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额,计提坏
                                  账筹备

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                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  10. 恒久股权投资
                                  本公司恒久股权投资首要是对子公司投资、春联营企业投资和对合营企业投资。

                                  本公司对配合节制的判定依据是全部参加方或参加方组合集团节制该布置,而且该
                                  布置相干勾当的政策必需颠末这些集团节制该布置的参加方同等赞成。

                                  本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单元20%(含)以上但低于50%的表决权
                                  时,凡是以为对被投资单元具有重大影响。持有被投资单元20%以下表决权的,还必要
                                  综合思量在被投资单元的董事会或相同权利机构中派有代表、或参加被投资单元财政和
                                  策划政策拟定进程、或与被投资单元之间产生重要买卖营业、或向被投资单元派出打点人
                                  员、或向被投资单元提供要害技能资料等究竟和环境判定对被投资单元具有重大影响。

                                  对被投资单元形成节制的,为本公司的子公司。通过统一节制下的企业归并取得的
                                  恒久股权投资,在归并日凭证取得被归并方在最终节制方归并报表中净资产的账面代价
                                  的份额作为恒久股权投资的初始投资本钱。被归并方在归并日的净资产账面代价为负数
                                  的,恒久股权投资本钱按零确定。

                                  通过多次买卖营业分步取得统一节制下被投资单元的股权,最终形成企业归并,属于一
                                  揽子买卖营业的,本公司将各项买卖营业作为一项取得节制权的买卖营业举办管帐处理赏罚。不属于一揽
                                  子买卖营业的,在归并日,按照归并后享有被归并方净资产在最终节制方归并财政报表中的
                                  账面代价的份额作为恒久股权投资的的初始投资本钱。初始投资本钱与到达归并前的长
                                  期股权投资账面代价加上归并日进一步取得股份新付出对价的账面代价之和的差额,调
                                  整成本公积,成本公积不敷冲减的,冲减留存收益。

                                  通过非统一节制下的企业归并取得的恒久股权投资,以归并本钱作为初始投资成
                                  本。

                                  通过多次买卖营业分步取得非统一节制下被投资单元的股权,最终形成企业归并,属于
                                  一揽子买卖营业的,本公司将各项买卖营业作为一项取得节制权的买卖营业举办管帐处理赏罚。不属于一
                                  揽子买卖营业的,凭证原持有的股权投资账面代价加上新增投资本钱之和,作为改按本钱法
                                  核算的初始投资本钱。购置日之前持有的股权回收权益法核算的,原权益法核算的相干
                                  其他综合收益暂不做调解,在处理该项投资时回收与被投资单元直接处理相干资产或负
                                  债沟通的基本举办管帐处理赏罚。购置日之前持有的股权在可供出售金融资产中回收公允价
                                  值核算的,原计入其他综合收益的累计公允代价变换在归并日转入当期投资损益。

                                  除上述通过企业归并取得的恒久股权投资外,以付出现金取得的恒久股权投资,按
                                  照现实付出的购置价款作为投资本钱;以刊行权益性证券取得的恒久股权投资,凭证发
                                  行权益性证券的公允代价作为投资本钱;投资者投入的恒久股权投资,凭证投资条约或

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                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  协议约定的代价作为投资本钱。

                                  本公司对子公司投资回收本钱法核算,对合营企业及联营企业投资回收权益法核
                                  算。

                                  后续计量回收本钱法核算的恒久股权投资,在追加投资时,凭证追加投资付出的成
                                  本额公允代价及产生的相干买卖营业用度增进恒久股权投资本钱的账面代价。被投资单元宣
                                  告分配的现金股利或利润,凭证应享有的金额确以为当期投资收益。

                                  后续计量回收权益法核算的恒久股权投资,跟着被他投资单元全部者权益的变换相
                                  应调解增进或镌汰恒久股权投资的账面代价。个中在确认应享有被投资单元净损益的份
                                  额时,以取得投资时被投资单元各项可识别资产等的公允代价为基本,凭证本公司的会
                                  计政策及管帐时代,并抵销与联营企业及合营企业之间产生的内部买卖营业损益凭证持股比
                                  例计较归属于投资企业的部门,对被投资单元的净利润举办调解后确认。

                                  处理恒久股权投资,其账面代价与现实取得价款的差额,计入当期投资收益。回收
                                  权益法核算的恒久股权投资,因被投资单元除净损益以外全部者权益的其他变换而计入
                                  全部者权益的,处理该项投资时将原计入全部者权益的部门按响应比例转入当期投资损
                                  益。

                                  因处理部门股权投资等缘故起因损失了对被投资单元的配合节制或重大影响的,处理后
                                  的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在损失配合节制或重大影响之日的公
                                  允代价与账面代价之间的差额计入当期损益。原股权投资因回收权益法核算而确认的其
                                  他综合收益,在终止回收权益法核算时回收与被投资单元直接处理相干资产或欠债沟通
                                  的基本举办管帐处理赏罚。

                                  因处理部门恒久股权投资损失了对被投资单元节制的,处理后的剩余股权可以或许对被
                                  投资单元实验配合节制或施加重大影响的,改按权益法核算,处理股权账面代价和处理
                                  对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即回收权益法核算举办调解;
                                  处理后的剩余股权不能对被投资单元实验配合节制或施加重大影响的,改按可供出售金
                                  融资产的有关划定举办管帐处理赏罚,处理股权账面代价和处理对价的差额计入投资收益,
                                  剩余股权在损失节制之日的公允代价与账面代价间的差额计入当期投资损益。

                                  本公司对付分步处理股权至损失控股权的各项买卖营业不属于一揽子买卖营业的,对每一项
                                  买卖营业别离举办管帐处理赏罚。属于“一揽子买卖营业”的,将各项买卖营业作为一项处理子公司并丧
                                  失节制权的买卖营业举办管帐处理赏罚,可是,在损失节制权之前每一次买卖营业处理价款与所处理
                                  的股权对应的恒久股权投资账面代价之间的差额,确以为其他综合收益,到损失节制权
                                  时再一并转入损失节制权的当期损益。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
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                                  11. 牢靠资产
                                  本公司牢靠资产是指同时具有以下特性,即为出产商品、提供劳务、出租或策划管
                                  理而持有的,行使年限高出一年的有形资产。

                                  牢靠资产在与其有关的经济好处很也许流入本公司、且其本钱可以或许靠得住计量时予以
                                  确认。本公司牢靠资产包罗运输装备和办公及其他装备等。

                                  除已提足折旧仍继承行使的牢靠资产外,本公司对全部牢靠资产计提折旧。计提折
                                  旧时回收均匀年限法。本公司牢靠资产的分类折旧年限、估量净残值率、折旧率如下:
                                  序号 种别 折旧年限(年) 估量残值率(%) 年折旧率(%)
                                  1 运输装备 4 5 24.88
                                  2 办公及其他装备 3 5 33.17
                                  本公司于每年年度终了,对牢靠资产的估量行使寿命、估量净残值和折旧要领举办
                                  复核,如产生改变,则作为管帐预计改观处理赏罚。

                                  12. 无形资产
                                  本公司无形资产包罗软件、软件著作权等,按取得时的现实本钱计量,个中,购入
                                  的无形资产,按现实付出的价款和相干的其他支出作为现实本钱;投资者投入的无形资
                                  产,按投资条约或协议约定的代价确定现实本钱,但条约或协议约订代价不公允的,按
                                  公允代价确定现实本钱。

                                  本公司内部研究开拓项目支出按照其性子以及研发勾当最终形成无形资产是否具有
                                  较大不确定性,分为研究阶段支出和开拓阶段支出。

                                  研究阶段的支出,于产生时计入当期损益;开拓阶段的支出,同时满意‘①、完成
                                  该无形资产以使其可以或许行使或出售在技能上具有可行性;②、具有完成该无形资产并使
                                  用或出售的意图;③、运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自身存在市场;
                                  ④、有足够的技能、财政资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开拓,并有手段使
                                  用或出售该无形资产;⑤、归属于该无形资产开拓阶段的支出可以或许靠得住地计量’前提
                                  的,确以为无形资产。不满意上述前提的开拓阶段的支出,于产生时计入当期损益。前
                                  期已计入损益的开拓支出不在往后时代确以为资产。

                                  13. 恒久资产减值
                                  本公司于每一资产欠债表日对恒久股权投资、牢靠资产、行使寿命有限的无形资产

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                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  29
                                  等项目举办搜查,当存在减值迹象时,本公司举办减值测试。对商誉和行使寿命不确定
                                  的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年尾均举办减值测试。

                                  减值测试后,若该资产的账面代价高出其可收回金额,其差额确以为减值丧失,上
                                  述资产的减值丧失一经确认,在往后管帐时代不予转回。

                                  14. 恒久待摊用度
                                  本公司的恒久待摊用度包罗游戏版权金等用度。该等用度在受益期内均匀派销,如
                                  果恒久待摊用度项目不能使往后管帐时代受益,则将尚未摊销的该项目标摊余代价所有
                                  转入当期损益。

                                  15. 职工薪酬
                                  本公司职工薪酬包罗短期薪酬、去职后福利、辞退福利。

                                  短期薪酬首要包罗人为、奖金、补助和津贴、医疗保险、工伤保险、生养保险、住
                                  房公积金、职工福利费、工会经费和职工教诲经费等,在职工提供处事的管帐时代,将
                                  现实产生的短期薪酬确以为欠债,并凭证受益工具计入当期损益或相干资产本钱。

                                  去职后福利首要包罗根基养老保险费、赋闲保险等,凭证公司包袱的风险和任务,
                                  分类为设定提存打算。对付设定提存打算在按照在资产欠债表日为调换职工在管帐时代
                                  提供的处事而向单独主体缴存的提存金确以为欠债,并凭证受益工具计入当期损益或相
                                  关资产本钱。

                                  辞退福利是因为在职工劳动条约到期之前抉择扫除与职工的劳动相关,或为勉励职
                                  工自愿接管削减而提出给以赔偿的提议所发生,假如本公司已经拟定正式的扫除劳动关
                                  系打算或提出自愿削减提议,并即将实验,同时本公司不能片面撤回扫除劳动相关计
                                  划或削减提议的,确认因辞退福利发生的职工薪酬欠债,并计入当期损益,个中对高出
                                  一年予以付出的赔偿款,按折现率折现后计入当期损益。

                                  16. 估量欠债
                                  当与对外包管、贸易承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产物质量担保等或有事项相
                                  关的营业同时切合以下前提时,本公司将其确以为欠债:该任务是本公司包袱的现时义
                                  务;该任务的推行很也许导致经济好处流出企业;该任务的金额可以或许靠得住地计量。

                                  估量欠债凭证推行相干现时任务所需支出的最佳预计数举办初始计量,并综合思量
                                  与或有事项有关的风险、不确定性和钱币时刻代价等身分。钱币时刻代价影响重大的,
                                  通过对相干将来现金流出举办折现后确定最佳预计数。每个资产欠债表日对估量欠债的

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                                  账面代价举办复核,若有改变则对账面代价举办调解以反该当前最佳预计数。

                                  17. 收入确认原则和计量要领
                                  (1)收入确认一样平常原则
                                  ① 贩卖商品收入
                                  在已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方,既没有保存凡是与全部权相
                                  接洽的继承打点权,也没有对已售出的商品实验有用节制,收入的金额、相干的已产生
                                  或将产生的本钱可以或许靠得住地计量,相干的经济好处很也许流入时,确认贩卖商品收入。

                                  ② 提供劳务收入
                                  在买卖营业的落成进度可以或许靠得住地确定,收入的金额、相干的已产生或将产生的本钱能
                                  够靠得住地计量,相干的经济好处很也许流入时,回收落成百分比法确认提供劳务收入。

                                  在提供劳务买卖营业功效不可以或许靠得住预计时,别离下列环境处理赏罚:已经产生的劳务本钱
                                  估量可以或许获得赔偿的,凭证已经产生的劳务本钱金 额确认提供劳务收入,并按沟通金额
                                  结转劳务本钱;已经产生的劳务本钱估量不可以或许获得赔偿的,将已经产生的劳务本钱计
                                  入当期损益,不确认提供劳务收入。

                                  ③ 让渡资产行使权收入
                                  在收入的金额可以或许靠得住地计量,相干的经济好处很也许流入时,确认让渡资 产行使
                                  权收入。

                                  (2)收入确认详细原则
                                  本公司业务收入首要分为游戏收入、收集告白收入以及收集直播收入。

                                  ① 游戏收入
                                  游戏收入首要包罗游戏署理收入、游戏渠道收入和游戏授权收入。

                                  游戏署理收入:本公司作为游戏署理商得到游戏产物策划权后,操作自有的游戏平
                                  台或其他一个或多个第三方平台运营游戏产物。公司认真游戏的运营、推广和维护,提
                                  供平台游戏上线的告白投放、在线客服及充值收款的同一打点。本公司在此模式下组成
                                  首要责任方,收入确认原则如下:本公司游戏中的道具及进级成果行使游戏币购置,被
                                  视为增值处事并于道具生命周期或玩家生命时代(即均匀玩家游戏逗留时代)提供。所
                                  有道具均通过假造钱币兑调换得,一旦玩家购置假造钱币,所得金钱即予以递延,对付

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                                  耗损型道具,于游戏道具耗损时确以为收益,对付经久型道具,在游戏预定的道具行使
                                  周期内或玩家的生命周期内按比例确认收入。

                                  游戏渠道收入:本公司作为游戏渠道平台所获游戏收入,因为在此模式下不组成主
                                  要责任方,故本公司在与游戏运营商按期查对数据无误后确认业务收入。

                                  游戏授权收入:本公司通过自研或署理取得游戏授权后,容许第三方在境表里运营
                                  游戏,按照协议,在初始容许运营时,收取一次性的初始金钱,并在后续运营时代,公
                                  司一连提供后续处事,同时按游戏运营总收入的必然比例收取分成款。本公司在与买卖营业
                                  相干的将来经济好处很也许流入公司和收入可以或许靠得住计量时确认收入。一次性的初始款
                                  项在条约或协议划定的有用期内分期确认收入。条约或协议划定分期收取行使费的,应
                                  按条约或协议划定的收款时刻和金额或划定的收费要领计较确定的金额分期确认收入。

                                  ② 收集告白收入
                                  收集告白收入:收集告白资源位出租收入,由告白公司承揽资源位向第三方租赁,
                                  本公司凭证同告白公司签署的差异范例广辞别离确认收入:即时代处事告白凭证条约期
                                  限分期确认收入、计量处事告白凭证告白公司开具的结算单按月确认收入。

                                  ③ 收集直播收入
                                  收集直播收入:做为内容提供方为经纪公司打造二次元主播并在第三方平台长举办
                                  直播取得的打赏收入,本公司在与相助的第三方直播平台按期查对数据无误后确认业务
                                  收入,并凭证条约约定的比例将经纪公司应分得部门确以为业务本钱。

                                  18. 当局补贴
                                  本公司的当局补贴分为与资产相干的当局补贴和与收益相干的当局补贴。

                                  当局补贴为钱币性资产的,凭证现实收到的金额计量,对付凭证牢靠的定额尺度拨
                                  付的补贴,或对期末有确凿证据表白可以或许切合财务扶持政谋划定的相干前提且估量可以或许
                                  收到财务扶持资金时,凭证应收的金额计量;当局补贴为非钱币性资产的,凭证公允价
                                  值计量,公允代价不能靠得住取得的,凭证名义金额(1元)计量。

                                  与资产相干的当局补贴确以为递延收益,在相干资产行使寿命内均匀分派计入当期
                                  损益。与收益相干的当局补贴,用于赔偿往后时代的相干用度或丧失的,确以为递延收
                                  益,并在确认相干用度的时代计入当期损益;用于赔偿已产生的相干用度或丧失的,直
                                  接计入当期损益。

                                  19. 递延所得税资产和递延所得税欠债

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                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  32
                                  本公司递延所得税资产和递延所得税欠债按照资产和欠债的计税基本与其账面代价
                                  的差额(暂且性差别)计较确认。对付凭证税礼貌定可以或许于往后年度抵减应纳税所得额
                                  的可抵扣吃亏,确认响应的递延所得税资产。对付商誉的初始确认发生的暂且性差别,
                                  不确认响应的递延所得税欠债。对付既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额(或可抵
                                  扣吃亏)的非企业归并的买卖营业中发生的资产或欠债的初始确认形成的暂且性差别,不确
                                  认响应的递延所得税资产和递延所得税欠债。于资产欠债表日,递延所得税资产和递延
                                  所得税欠债,凭证预期收回该资产或清偿该欠债时代的合用税率计量。

                                  本公司以很也许取得用来抵扣可抵扣暂且性差别、可抵扣吃亏和税款抵减的将来应
                                  纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

                                  20. 租赁
                                  本公司的租赁首要为策划租赁。

                                  本公司作为策划租赁承租方的租金在租赁期内的各个时代按直线法计入相干资产成
                                  本或当期损益。

                                  21. 重要管帐政策和管帐预计改观
                                  (1)重要管帐政策改观
                                  无。

                                  (2)重要管帐预计改观
                                  无。

                                  五、 税项
                                  1. 首要税种及税率
                                  税种 计税依据 税率
                                  增值税 应税收入 6%
                                  都市维护建树税 应纳增值税额 5%、1%
                                  教诲费附加 应纳增值税额 3%
                                  企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
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                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  33
                                  差异企业所得税税率纳税主体声名:
                                  纳税主体名称 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  本公司 0.00% 0.00% 15.00%
                                  上海乐纷数码科技有限公司 25.00% 25.00% 25.00%
                                  上海掌略收集科技有限公司 25.00% 25.00% 25.00%
                                  2. 税收优惠
                                  (1)企业所得税
                                  本公司于2015 年10 月28 日取得由上海市科学技能委员会、上海市财务局、上海市
                                  国度税务局、上海市处所税务局核发的‘ 高新技能企业证书( 证书编号
                                  GR201531000992)’,被认定为高新技能企业,依据《中华人民共和国企业所得税
                                  法》,2015 年度合用企业所得税税率为15%。

                                  本公司于2016 年11 月25 日取得由上海市软件行业协会核发的‘软件企业证书(证
                                  书编号 沪RQ-2016-0604)’,被认定为软件企业。依据《财务部、国度税务总局、发
                                  展改良委、家产和信息化部关于软件和集成电路财富企业所得税优惠政策有关题目的通
                                  知》(财税〔2016〕49 号),切合前提的软件企业,经认定后,在2017 年12 月31 日
                                  前自赢利年度起计较优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年凭证
                                  25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。本公司于2016 年度已经认定
                                  为我国境内软件出产企业,于2017 年8 月从头申报2016 年度所得税后确定开始赢利年
                                  度为2016 年度,故2016 年度、2017 年1-5 月免征企业所得税。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  34
                                  六、 归并财政报表首要项目注释
                                  1. 钱币资金
                                  项目 2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  现金 56,693.85 338,754.09
                                  银行存款 188,124,403.39 228,577,398.63
                                  合计 188,181,097.24 228,916,152.72
                                  注:钱币资金2016 年12 月31 日较2015 年12 月31 日大幅增进,首要系本公司
                                  2016 年度收到股东新增投资款所致。

                                  2. 应收账款
                                  (1) 应收账款分类
                                  种别
                                  2017 年5 月31 日
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  金额 比例% 金额 比例%
                                  单项金额重大并
                                  单项计提幻魅账准
                                  备的应收账款
                                  按名誉风险特性
                                  组合计提幻魅账准
                                  备的应收账款
                                  62,679,106.45 100,00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32
                                  单项金额不重大
                                  但单项计提幻魅账
                                  筹备的应收账款
                                  合计 62,679,106.45 100,00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  35
                                  (续)
                                  种别
                                  2016 年12 月31 日
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  金额 比例% 金额 比例%
                                  单项金额重大并
                                  单项计提幻魅账准
                                  备的应收账款
                                  按名誉风险特性
                                  组合计提幻魅账准
                                  备的应收账款
                                  57,132,372.26 100,00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
                                  单项金额不重大
                                  但单项计提幻魅账
                                  筹备的应收账款
                                  合计 57,132,372.26 100,00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
                                  注:应收账款余额2017 年5 月31 日较2016 年12 月31 日、2016 年12 月31 日较
                                  2015 年12 月31 日增添,首要系本公司营业局限增添所致。

                                  1) 组合中,按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款
                                  账龄
                                  2017 年5 月31 日
                                  应收账款 幻魅账筹备 计提比例(%)
                                  1 年以内 62,679,106.45 1,253,582.13 2.00
                                  合计 62,679,106.45 1,253,582.13 2.00
                                  (续)
                                  账龄
                                  2016 年12 月31 日
                                  应收账款 幻魅账筹备 计提比例(%)
                                  1 年以内 57,132,372.26 1,142,647.45 2.00
                                  合计 57,132,372.26 1,142,647.45 2.00

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  36
                                  (2) 按欠款方归集的2017 年5 月31 日余额前五名的应收账款环境
                                  单元名称 金额 账龄
                                  占应收账款年
                                  末余额合计数
                                  的比例(%)
                                  幻魅账筹备
                                  年尾余额
                                  深圳市微讯移通讯
                                  息技能有限公司
                                  20,391,894.51 1 年以内 32.53 407,837.89
                                  广州睿搜信息科技
                                  有限公司
                                  16,854,000.00 1 年以内 26.89 337,080.00
                                  上海掌颐收集科技
                                  有限公司
                                  13,766,154.66 1 年以内 21.96 275,323.09
                                  北京天下星辉科技
                                  有限责任公司
                                  5,522,831.67 1 年以内 8.81 110,456.63
                                  广州水煮信息科技
                                  有限公司
                                  1,644,311.00 1 年以内 2.62 32,886.22
                                  合计 58,179,191.84 92.81 1,163,583.83
                                  3. 预付金钱
                                  (1) 预付金钱账龄
                                  项目
                                  2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  金额 比例(%) 金额 比例(%)
                                  1 年以内 24,084,097.64 89.90 2,537,660.45 67.81
                                  1-2 年 1,761,396.06 6.58 1,204,580.20 32.19
                                  2-3 年 943,396.20 3.52
                                  合计 26,788,889.90 100.00 3,742,240.65 100.00
                                  注:预付账款余额2017 年5 月31 日较2016 年12 月31 日大幅增添,首要系本公司
                                  预付相干公司IP 意向金所致。

                                  (2) 按预付工具归集的2017 年5 月31 日余额前五名的预付款环境
                                  单元名称 金额 账龄
                                  占预付金钱年尾余
                                  额合计数的比例(%)
                                  上海怡翼收集科技有限公司 16,000,000.00 1 年以内 59.73
                                  成都黑马互娱科技有限公司 5,898,058.26 1 年以内 22.02

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  37
                                  单元名称 金额 账龄
                                  占预付金钱年尾余
                                  额合计数的比例(%)
                                  华族星文化传媒(北京)有
                                  限公司
                                  500,000.00 1-2 年
                                  5.39
                                  943,396.20 2-3 年
                                  上海紫钥信息技能有限公司 943,396.20 1-2 年 3.52
                                  上海游吟收集科技有限公司 566,037.72 1 年以内 2.11
                                  合计 24,850,888.38 92.77
                                  4. 其他应收款
                                  (1) 其他应收款分类
                                  种别
                                  2017 年5 月31 日
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  金额 比例% 金额 比例%
                                  单项金额重大并单项计提
                                  幻魅账筹备的应收账款
                                  按名誉风险特性组合计提
                                  幻魅账筹备的应收账款
                                  2,217,175.22 100.00 2,217,175.22
                                  单项金额不重大但单项计
                                  提幻魅账筹备的应收账款
                                  合计 2,217,175.22 100.00 2,217,175.22
                                  (续)
                                  种别
                                  2016 年12 月31 日
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  金额 比例% 金额 比例%
                                  单项金额重大并单项计提
                                  幻魅账筹备的应收账款
                                  按名誉风险特性组合计提
                                  幻魅账筹备的应收账款
                                  2,335,459.12 100.00 2,335,459.12
                                  单项金额不重大但单项计
                                  提幻魅账筹备的应收账款
                                  合计 2,335,459.12 100.00 2,335,459.12

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  38
                                  1) 组合中,回收其他要领计提幻魅账筹备的其他应收款
                                  组合名称
                                  2017 年5 月31 日
                                  其他应收款 幻魅账筹备 计提比例(%)
                                  金钱性子组合
                                  个中:备用金 474,100.22
                                  押金担保金 1,743,075.00
                                  合计 2,217,175.22
                                  (续)
                                  组合名称
                                  2016 年12 月31 日
                                  其他应收款 幻魅账筹备 计提比例(%)
                                  金钱性子组合
                                  个中:备用金 564,599.12
                                  押金担保金 1,770,860.00
                                  合计 2,335,459.12
                                  (2) 现实核销的其他应收款
                                  年度 应收款性子 核销金额 核销缘故起因
                                  2016 年度 垫付款 305,000.00 无法收回
                                  (3) 按欠款方归集的2017 年5 月31 日余额前五名的其他应收款环境
                                  单元名称 金钱性子
                                  2017 年
                                  5 月31 日
                                  账龄
                                  占其他应收款年尾
                                  余额合计数的比例
                                  幻魅账筹备
                                  年尾余额
                                  上海普天科创电子有限公司 营业押金 1,138,956.00 1 年以内 51.37
                                  员工备用金 备用金 378,091.82 1 年以内 17.05
                                  北京吉狮互动收集营销技能有
                                  限公司
                                  营业押金 230,000.00 1 年以内 10.37
                                  上海泓毅实业有限公司 营业押金 212,079.00 2-3 年 9.57
                                  谢王寿鸰 营业押金 160,000.00 1 年以内 7.22
                                  合计 2,119,126.82 95.58

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  39
                                  5. 其他活动资产
                                  项目 2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  一年内到期的投资 50,000,000.00
                                  待抵扣进项税 44,099.10 8,423.42
                                  合计 50,044,099.10 8,423.42
                                  注:2017 年5 月31 日一年内到期的投资系,本公司购置的由华设资产打点(上
                                  海)有限公司刊行的左券型,关闭式私募投资基金,认购金额为5,005 万元,个中5 万
                                  元为认购用度。私募基金的存续限期:‘自该基金创立之日起9 个月。经基金打点人自
                                  主抉择可以提前终止或展期2 个月。基金存续限期必要高出2 个月的,须经基金打点人
                                  和基金托管人及全体基金委托人书面协商同等后方可举办’。该基金关闭运作,一次性
                                  召募,在召募期竣事之后,将不接管任何申购、赎回(包罗违约赎回)和转让。

                                  6. 可供出售金融资产
                                  项目
                                  2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  账面余额 减值筹备 账面代价 账面余额 减值筹备 账面代价
                                  可供出售权益器材
                                  按本钱计量的
                                  合计
                                  注:2016 年10 月21 日,本公司与天然人任力签署股权转让协议,约定以2016 年5
                                  月31 日为产权买卖营业基准日,将本公司持有上海望乘信息科技有限公司的所有股权转让予
                                  任力,转让价款为66 万人民币。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  40
                                  7. 恒久股权投资
                                  (1) 恒久股权投资分类
                                  项目 2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  按权益法核算的恒久股权投资本钱 4,433,300.00
                                  应占收购后吃亏及其他全面开支(扣除已收取股息) -256,512.74
                                  恒久股权投资合计 4,176,787.26
                                  减:恒久股权投资减值筹备
                                  恒久股权投资代价 4,176,787.26
                                  (2) 权益法核算公司
                                  被投资单元
                                  2016 年
                                  12 月31

                                  今年增减变换
                                  2017 年
                                  5 月31 日
                                  减值准
                                  备年尾
                                  初始/追加投资 余额
                                  镌汰
                                  投资
                                  权益法下确认
                                  的投资损益
                                  其他综合
                                  收益调解
                                  其他权
                                  益变换
                                  宣密告放现金
                                  股利或利润
                                  计提减
                                  值筹备


                                  本公司持有
                                  北京爆炸兔科技有限
                                  公司
                                  4,433,300.00 -256,512.74 4,176,787.26
                                  上海饼喵文化撒播有
                                  限公司
                                  小计 4,433,300.00 -256,512.74 4,176,787.26

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  41
                                  注1:2017 年2 月24 日,本公司同北京爆炸兔科技有限公司股东签署增资协议:本
                                  公司以人民币743.33 万元认购北京爆炸兔科技有限公司20%的新增注册成本(北京爆炸
                                  兔科技有限公司对应的投资后的估值为人民币3,716.65 万元),第一期出资443.33 万
                                  元、第二期出资300 万元。

                                  注2:截至2017 年5 月31 日,本公司对上海饼喵公司未现实出资。

                                  8. 牢靠资产
                                  项目 运输装备 办公及其他装备 合计
                                  一、账面原值
                                  1. 2016年12月31日余额 2,748,316.59 984,407.51 3,732,724.10
                                  2. 本期增进金额 4,191,973.06 1,525,877.55 5,717,850.61
                                  (1)购买 4,191,973.06 1,525,877.55 5,717,850.61
                                  3. 本期镌汰金额 451,057.66 451,057.66
                                  4. 2017年5月31日余额 6,940,289.65 2,059,227.40 8,999,517.05
                                  二、累计折旧
                                  1. 2016年12月31日余额 476,242.03 333,438.34 809,680.37
                                  2. 本期增进金额 341,309.27 77,701.98 419,011.25
                                  (1)计提 341,309.27 77,701.98 419,011.25
                                  3. 本期镌汰金额
                                  4. 2017年5月31日余额 817,551.30 411,140.32 1,228,691.62
                                  三、减值筹备
                                  1. 2016年12月31日余额
                                  2. 本期增进金额
                                  3. 本期镌汰金额
                                  4. 2017年5月31日余额
                                  四、账面代价
                                  1.2016年12月31日账面代价 2,272,074.56 650,969.17 2,923,043.73
                                  2.2017年5月31日账面代价 6,122,738.35 1,648,087.08 7,770,825.43

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  42
                                  注:牢靠资产账面原值2017 年5 月31 日较2016 年12 月31 日大幅增添,首要系本
                                  公司于2017 年度新购买运营车辆、新承租办公园地后购大班公装备所致。

                                  9. 无形资产
                                  项目 软件 合计
                                  一、账面原值
                                  1.2016 年12 月31 日 62,538.46 62,538.46
                                  2.今年增进金额 41,880.35 41,880.35
                                  (1)购买 41,880.35 41,880.35
                                  3.今年镌汰金额
                                  4.2017 年5 月31 日 104,418.81 104,418.81
                                  二、累计摊销
                                  1.2016 年12 月31 日 7,538.53 7,538.53
                                  2.今年增进金额 47,589.91 47,589.91
                                  (1)计提 47,589.91 47,589.91
                                  3.今年镌汰金额
                                  4. 2017 年5 月31 日 55,128.44 55,128.44
                                  三、减值筹备
                                  1.2016 年12 月31 日
                                  2.今年增进金额
                                  3.今年镌汰金额
                                  4.2017 年5 月31 日
                                  四、账面代价
                                  1. 2016 年12 月31 日 54,999.93 54,999.93
                                  2. 2017 年5 月31 日 49,290.37 49,290.37
                                  10. 恒久待摊用度
                                  项目
                                  2016 年
                                  12 月31 日
                                  今年增进 今年摊销
                                  2017 年
                                  5 月31 日
                                  游戏版权金 3,614,762.02 826,552.96 2,788,209.06
                                  办公室装修费 438,929.86 3,582,446.87 213,524.43 3,807,852.30
                                  合计 4,053,691.88 3 ,582,446.87 1,040,077.39 6,596,061.36

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  43
                                  注:办公室装修费2017 年增进,首要系本公司新承租办公园地后装修所致。

                                  11. 递延所得税资产
                                  项目
                                  2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  可抵扣暂
                                  时性差别
                                  递延所得
                                  税资产
                                  可抵扣暂
                                  时性差别
                                  递延所得
                                  税资产
                                  资产减值筹备 1,253,582.13 188,037.32 1,142,647.45 171,397.12
                                  合计 1,253,582.13 188,037.32 1,142,647.45 171,397.12
                                  12. 其他非活动资产
                                  项目 2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  预付版权金 1,000,000.00
                                  预付恒久资产金钱 147,983.00 513,582.80
                                  合计 1,147,983.00 513,582.80
                                  13. 应付账款
                                  (1)应付账款
                                  项目 2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  合计 26,030,618.94 25,063,564.98
                                  个中:一年以上 6,565,402.79 375,724.71
                                  (2)账龄高出1 年的重要应付账款
                                  单元名称 期末余额 未送还或结转的缘故起因
                                  GUMI 5,279,098.86 尚未结算
                                  上海赟杰公关筹谋有限公司 500,000.00 尚未结算
                                  合计 5,779,098.86
                                  14. 预收金钱
                                  项目 2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  合计 2,505,602.89 3,571,797.99

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  44
                                  15. 应付职工薪酬
                                  (1) 应付职工薪酬分类
                                  项目 2016年12月31日 今年增进 今年镌汰 2017年5月31日
                                  短期薪酬 1,926,308.71 11,832,461.87 11,677,072.64 2,081,697.94
                                  去职后福利-
                                  设定提存打算
                                  1,299,963.59 1,064,903.39 235,060.20
                                  合计 1,926,308.71 13,132,425.46 12,741,976.03 2,316,758.14
                                  (2) 短期薪酬
                                  项目 2016年12月31日 今年增进 今年镌汰 2017年5月31日
                                  人为、奖金、补助和
                                  津贴
                                  1,926,308.71 10,707,960.06 10,755,420.93 1,878,847.84
                                  社会保险费 691,062.81 568,372.71 122,690.10
                                  个中:医疗保险费 616,025.00 507,094.66 108,930.34
                                  工伤保险费 12,381.84 10,245.06 2,136.78
                                  生养保险费 62,655.97 51,032.99 11,622.98
                                  住房公积金 433,439.00 353,279.00 80,160.00
                                  合计 1,926,308.71 11,832,461.87 11,677,072.64 2,081,697.94
                                  (3) 设定提存打算
                                  项目 2016年12月31日 今年增进 今年镌汰 2017年5月31日
                                  根基养老保险 1,243,527.36 1,014,200.39 229,326.97
                                  赋闲保险费 56,436.23 50,703.00 5,733.23
                                  合计 1,299,963.59 1,064,903.39 235,060.20
                                  16. 应交税费
                                  项 目 2017 年5 月31 日 2016年12月31日
                                  增值税 9,851,480.53 8,464,951.69
                                  小我私人所得税 3,506,888.61 2,740,740.82
                                  都市维护建树税 532,521.70 417,805.19
                                  教诲费附加 336,441.02 261,748.35
                                  处所教诲费附加 224,293.96 174,498.90

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  45
                                  项 目 2017 年5 月31 日 2016年12月31日
                                  河流工程打点费 112,147.00 87,249.42
                                  印花税 91,587.40 61,940.46
                                  合 计 14,655,360.22 12,208,934.83
                                  注1:增值税2017 年5 月31 日、2016 年12 月31 日余额较大,首要系本公司官网
                                  取得收入尚未申报缴纳,制止本财政陈诉报出日本公司已申请缴纳。

                                  注2:小我私人所得税2017 年5 月31 日、2016 年12 月31 日余额较大,首要系本公司
                                  部门装机营业处事费委托小我私人举办,本公司于营业产生时未推行代缴任务。

                                  17. 其他应付款
                                  金钱性子 2017 年5 月31 日 2016年12月31日
                                  营业往来款 1,094,083.39 1,597,508.60
                                  合计 1,094,083.39 1,597,508.60
                                  18. 其他活动欠债
                                  项目 2017 年05 月31 日 2016年12月31日
                                  递延收益——一年内到期的
                                  预收游戏分成款
                                  6,042,615.76 3,379,864.52
                                  合计 6,042,615.76 3,379,864.52
                                  19. 实劳绩本
                                  股东名称 2017 年1 月1 日 本期增进 本期镌汰 2017 年5 月31 日
                                  朱明 7,104,084.00 686,602.00 6,417,482.00
                                  中文在线数字出书社集
                                  团股份有限公司
                                  2,746,406.00 2,746,406.00
                                  上海贝琛网森创业投资
                                  合资企业(有限合资)
                                  1,306,715.00 1,306,715.00
                                  上海海通数媒创业投资
                                  打点中心
                                  1,250,000.00 1,250,000.00
                                  深圳朗泽妥当一号产学
                                  研投资合资企业(有限
                                  合资)
                                  686,602.00 686,602.00

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  46
                                  股东名称 2017 年1 月1 日 本期增进 本期镌汰 2017 年5 月31 日
                                  王小川 344,792.00 344,792.00
                                  上海美妙缔股权投资基
                                  金合资企业( 有限合
                                  伙)
                                  544,463.00 544,463.00
                                  孙宝娟 217,785.00 217,785.00
                                  上海国泓智臻投资合资
                                  企业(有限合资)
                                  217,785.00 217,785.00
                                  合计 13,732,030.00 686,602.00 686,602.00 13,732,030.00
                                  (续)
                                  股东名称 2016 年1 月1 日 本期增进 本期镌汰 2016 年12 月31 日
                                  朱明 8,532,215.00 1,428,131.00 7,104,084.00
                                  中文在线数字出书社集
                                  团股份有限公司
                                  2,746,406.00 2,746,406.00
                                  上海贝琛网森创业投资
                                  合资企业(有限合资)
                                  1,306,715.00 1,306,715.00
                                  上海海通数媒创业投资
                                  打点中心
                                  1,250,000.00 1,250,000.00
                                  王小川 344,792.00 344,792.00
                                  上海美妙缔股权投资基
                                  金合资企业( 有限合
                                  伙)
                                  544,463.00 544,463.00
                                  孙宝娟 217,785.00 217,785.00
                                  上海国泓智臻投资合资
                                  企业(有限合资)
                                  217,785.00 217,785.00
                                  合计 10,889,255.00 4,270,906.00 1,428,131.00 13,732,030.00
                                  (续)
                                  股东名称 2015 年1 月1 日 本期增进 本期镌汰 2015 年12 月31 日
                                  朱明 8,532,215.00 8,532,215.00
                                  上海海通数媒创业投资管
                                  理中心
                                  1,250,000.00 1,250,000.00
                                  王小川 344,792.00 344,792.00

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  47
                                  股东名称 2015 年1 月1 日 本期增进 本期镌汰 2015 年12 月31 日
                                  上海美妙缔股权投资基金
                                  合资企业(有限合资)
                                  544,463.00 544,463.00
                                  孙宝娟 217,785.00 217,785.00
                                  合计 10,344,792.00 544,463.00 10,889,255.00
                                  20. 成本公积
                                  项目 2017年1月1日 本期增进 本期镌汰 2017年5月31日
                                  成本溢价 167,267,970.00 167,267,970.00
                                  合计 167,267,970.00 167,267,970.00
                                  (续)
                                  项目 2016年1月1日 本期增进 本期镌汰 2016年12月31日
                                  成本溢价 15,110,745.00 152,157,225.00 167,267,970.00
                                  合计 15,110,745.00 152,157,225.00 167,267,970.00
                                  注:成本溢价增进系本公司新增股东增资投入所致。

                                  (续)
                                  项目 2015年1月1日 本期增进 本期镌汰 2015年12月31日
                                  成本溢价 5,655,208.00 9,455,537.00 15,110,745.00
                                  合计 5,655,208.00 9,455,537.00 15,110,745.00
                                  21. 盈余公积
                                  项目 2017年1月31日 本期增进 本期镌汰 2017年5月31日
                                  法定盈余公积 7,139,444.17 4,496,210.96 11,635,655.13
                                  合计 7,139,444.17 4,496,210.96 11,635,655.13
                                  (续)

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  48
                                  项目 2016年1月1日 本期增进 本期镌汰 2016年12月31日
                                  法定盈余公积 7,139,444.17 7,139,444.17
                                  合计 7,139,444.17 7,139,444.17
                                  22. 未分派利润
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  期初未分派利润 62,821,292.38 -27,151,564.67 -9,524,842.81
                                  本期增进额 44,979,994.63 97,112,301.22 -17,626,721.86
                                  个中:今年净利润转入 44,979,994.63 97,112,301.22 -17,626,721.86
                                  减:提取法定盈余公积 4,496,210.96 7,139,444.17
                                  期末未分派利润 103,305,076.05 62,821,292.38 -27,151,564.67
                                  23. 业务收入、业务本钱
                                  (1) 业务收入整天职类
                                  项目
                                  2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  收入 本钱 收入 本钱 收入 本钱
                                  主营营业 98,823,140.16 34,378,154.21 193,434,169.15 56,183,007.26 20,325,233.97 17,387,182.71
                                  合计 98,823,140.16 34,378,154.21 193,434,169.15 56,183,007.26 20,325,233.97 17,387,182.71
                                  注:主营营业2016 年度较2015 年度大幅增添,首要系本公司署理游戏运营状况较
                                  好及投入多款自营游戏运营,加之本公司G 站告白策划、联运策划、收集直播营业运营
                                  状况大幅晋升所致。

                                  (2) 主营营业收入本钱
                                  项目
                                  2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  收入 本钱 收入 本钱 收入 本钱
                                  游戏收入 70,748,927.77 31,714,242.06 134,107,025.88 51,432,385.05 20,325,233.97 17,387,182.71
                                  收集直播
                                  收入
                                  17,574,212.55 2,527,946.90 39,187,862.54 4,481,615.46
                                  告白收入 10,499,999.84 135,965.25 20,139,280.73 269,006.75
                                  合计 98,823,140.16 34,378,154.21 193,434,169.15 56,183,007.26 20,325,233.97 17,387,182.71

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  49
                                  24. 税金及附加
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  都市维护建树税 194,635.85 459,553.70 53,642.93
                                  教诲费附加 122,644.27 287,152.58 36,810.83
                                  处所教诲费附加 81,762.81 191,435.06 24,502.59
                                  河流工程打点费 37,592.58 95,717.50 12,265.80
                                  印花税 29,646.94 58,026.92 5,587.04
                                  合计 466,282.45 1,091,885.76 132,809.19
                                  注:2016 年12 月3 日,财务部颁布了《增值税管帐处理赏罚划定》(财会(2016)22
                                  号),合用于2016 年5 月1 日起产生的相干营业,对付2016 年1 月1 日至4 月30 日期
                                  间产生的买卖营业和2016 年财政报表中可比时代的财政报表不予追溯调解。

                                  25. 贩卖用度
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  合计 6,333,283.12 19,979,018.67 10,246,536.62
                                  个中:推广用度 3,805,109.16 15,486,238.54 8,258,392.83
                                  职工薪酬 1,267,223.40 2,926,907.08 1,319,156.05
                                  房租用度 366,335.26 251,628.76 150,841.93
                                  差旅用度 328,696.59 321,354.89 27,191.00
                                  公关用度 232,883.29 461,038.88 389,453.95
                                  营业招待费 97,746.82 111,458.93 28,921.00
                                  周边建造费 112,382.18 321,071.38 33,970.47
                                  其他 122,906.42 99,320.21 38,609.39
                                  注1:推广用度2017 年1-5 月较2016 年度大幅镌汰首要系本公司旧款游戏前期投
                                  入较大,2017 年1-5 月份游戏收入增添较为安稳,新款游戏尚未上线运营推广所致;推
                                  广用度2016 年度较2015 年度大幅增添,首要系本公司对署理游戏及投入多款自营游戏
                                  运营加大推广所致。

                                  注2:职工薪酬2017 年1-5 月、2016 年度较2015 年度大幅增添,首要系本公司营业
                                  增添、员工人数增进以及上调员工人为所致。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  50
                                  26. 打点用度
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  合计 12,901,819.53 23,014,223.81 10,052,109.57
                                  个中:研发用度 6,039,689.44 11,331,359.79 1,573,365.86
                                  职工薪酬 3,668,907.18 5,534,096.63 4,965,937.86
                                  租赁用度 327,085.05 233,655.27 134,625.30
                                  差旅用度 451,168.52 1,050,066.05 616,158.42
                                  折旧摊销 692,010.56 945,211.78 541,932.94
                                  营业招待费 401,611.22 495,705.79 103,214.22
                                  办公用度 441,634.43 768,142.33 596,247.71
                                  公关用度 273,853.93 199,306.74 547,871.21
                                  培训用度 50,135.08 83,190.00
                                  咨询用度 317,701.36 1,477,173.99 255,293.27
                                  处事用度 210,217.79 856,562.74 685,152.54
                                  其他 27,804.97 39,752.70 32,310.24
                                  注1:研发用度2017 年1-5 月较2016 年度、2016 年度较2015 年度大幅增添,首要
                                  系本公司增进研发投入所致。

                                  注2:差盘缠2016 年度较2015 年度增添,首要系本公司2016 年拓展日本市场营业
                                  产生的差旅用度较多所致。

                                  注3:咨询用度2016 年度较2015 年度增添,首要系本公司2016 年融资营业所产生
                                  的评估用度、状师咨询、审计处事用度增进较多所致。

                                  27. 财政用度
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  利钱支出 122,128.81
                                  减:利钱收入 776,884.32 673,565.21 36,706.82
                                  加:汇兑丧失 153,707.78 -274,436.41 2,240.23
                                  加:其他支出 3,823.87 30,307.05 10,188.51
                                  合计 -619,352.67 -795,565.76 -24,278.08

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  51
                                  28. 资产减值丧失
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  幻魅账丧失 110,934.68 1,331,631.28 116,016.17
                                  合计 110,934.68 1,331,631.28 116,016.17
                                  29. 投资收益
                                  发生投资收益的来历 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  回收权益法核算的恒久股
                                  权投资发生的投资收益
                                  -256,512.74
                                  处理恒久股权投资发生的
                                  投资收益
                                  488,964.70 -4.00
                                  合计 -256,512.74 488,964.70 -4.00
                                  30. 业务外收入
                                  (1) 业务外收入明细
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  当局补贴 3,802,400.00 6,400.00
                                  其他 2,443.55 7,932.43 3,854.19
                                  合计 2,443.55 3,810,332.43 10,254.19
                                  (2) 当局补贴明细
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  来历和
                                  依据
                                  与资产相干/
                                  与收益相干
                                  上海市处奇迹发
                                  展引导津贴
                                  1,800,000.00 注1 与收益相干
                                  上海市促进文化
                                  创意财富成长财
                                  政扶持
                                  1,820,000.00 注2 与收益相干
                                  税收返还 180,000.00 注3 与收益相干
                                  软件著作权津贴 2,400.00 6,400.00 注4 与收益相干
                                  合计 3,802,400.00 6,400.00

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  52
                                  注1:依据上海市成长和改良委员会、上海市财务局《关于下达2016 年第一批上海
                                  市处奇迹成长引导资金打算的关照》,本公司收到财务津贴款900,000.00 元,以及市级
                                  处奇迹引导专项扶持区配套的财务津贴900,000.00 元。

                                  注2:依据上海市文化创意财富推进率领小组办公室《2016 年上海市促进文化创意
                                  财富成长财务扶持资金拟支持项目公示》,本公司收到财务扶持款1,820,000.00 元。

                                  注3:依据上海紫竹高新技能财富开拓区打点委员会按照本公司的申请批复,本公
                                  司收到税收返还180,000 元。

                                  注4:软件著作权津贴为本公司完成《咕噜咕噜安卓ios》、《水镜迷踪》等软件著
                                  作权的申请后,由上海市版权署理公司发放的软件著作权津贴款。

                                  31. 业务外支出
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  非活动资产处理丧失 4,595.22
                                  个中:牢靠资产处理丧失 4,595.22
                                  行政罚款 30,000.00 40,591.00
                                  合计 34,595.22 40,591.00
                                  32. 所得税用度
                                  项 目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  昔时所得税 -11,354.84 11,354.84
                                  递延所得税 -16,640.20 -171,397.12
                                  合 计 -16,640.20 -182,751.96 11,354.84
                                  33. 现金流量表项目
                                  (1) 收到/付出的其他与策划/投资/筹资勾当有关的现金

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  53
                                  1) 收到的其他与策划勾当有关的现金
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  当局补贴 3,802,400.00 6,400.00
                                  单元往来款 3,832,094.01
                                  存款利钱 776,884.32 286,841.43 36,706.82
                                  业务外收入 2,443.55 7,932.43 3,854.19
                                  合计 779,327.87 4,097,173.86 3,879,055.02
                                  2) 付出的其他与策划勾当有关的现金
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  贩卖用度付现 4,803,307.41 16,963,964.10 8,679,425.15
                                  打点用度付现 2,892,464.96 5,581,878.57 3,425,476.42
                                  财政用度付现 3,823.87 30,307.05 10,188.51
                                  业务外支出 30,000.00
                                  单元往来款 1,219,008.41 3,300,672.89
                                  合计 8,948,604.65 25,876,822.61 12,115,090.08
                                  3) 收到的其他与投资勾当有关的现金
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  对外借钱 46,454,021.18
                                  往来款利钱 209,173.36
                                  合计 46,663,194.54
                                  4) 付出的其他与投资勾当有关的现金
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  对外借钱 46,454,021.18
                                  购置理工业品 50,000,000.00
                                  合计 50,000,000.00 46,454,021.18

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  54
                                  5) 收到的其他与筹资勾当有关的现金
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  收到第三方借钱 6,500,000.00 4,500,000.00
                                  合计 6,500,000.00 4,500,000.00
                                  6) 付出的其他与筹资勾当有关的现金
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  偿还第三方借钱 6,622,128.81 4,500,000.00
                                  合计 6,622,128.81 4,500,000.00
                                  (2) 归并现金流量表增补资料
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  1.将净利润调理为策划勾当现金流量:
                                  净利润 44,979,994.63 97,112,017.22 -17,626,837.86
                                  加:资产减值筹备 110,934.68 1,331,631.28 116,016.17
                                  牢靠资产折旧 419,011.25 594,989.80 187,524.83
                                  无形资产摊销 47,589.91 7,538.23
                                  恒久待摊用度摊销 1,040,077.39 1,419,228.65 290,549.75
                                  处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产
                                  的丧失(收益以“-”填列)
                                  牢靠资产报废丧失(收益以“-”填列)
                                  公允代价变换损益(收益以“-”填列)
                                  财政用度(收益以“-”填列) 153,707.78 -574,382.98 2,240.23
                                  投资丧失(收益以“-”填列) 256,512.74 -488,964.70 4.00
                                  递延所得税资产的镌汰(增进以“-”填列) -16,640.20 -171,397.12
                                  递延所得税欠债的增进(镌汰以“-”填列)
                                  存货的镌汰(增进以“-”填列)
                                  策划性应收项目标镌汰(增进以“-”填列) -27,116,899.12 -53,538,601.72 -5,351,721.46
                                  策划性应付项目标增进(镌汰以“-”填列) 4,026,360.92 29,066,053.01 15,820,528.33
                                  其他

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  55
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  策划勾当发生的现金流量净额 23,900,649.98 74,758,111.67 -6,561,696.01
                                  2.不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当:
                                  债务转为成本
                                  一年内到期的可转换公司债券
                                  融资租入牢靠资产
                                  3.现金及现金等价物净变换环境:
                                  现金的年尾余额 188,181,097.24 228,916,152.72 3,839,030.17
                                  减:现金的年头余额 228,916,152.72 3,839,030.17 4,100,087.72
                                  加:现金等价物的年尾余额
                                  减:现金等价物的年头余额
                                  现金及现金等价物净增进额 -40,735,055.48 225,077,122.55 -261,057.55
                                  (3) 现金和现金等价物
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  现金 188,181,097.24 228,916,152.72 3,839,030.17
                                  个中:库存现金 56,693.85 338,754.09 54,457.75
                                  可随时用于付出的银行
                                  存款
                                  188,124,403.39 228,577,398.63 3,784,572.42
                                  可随时用于付出的其他
                                  钱币资金
                                  年尾现金和现金等价物余额 188,181,097.24 228,916,152.72 3,839,030.17
                                  34. 外币钱币性项目
                                  项目
                                  2017年5月31日
                                  外币余额
                                  折算汇率
                                  2017年5月31日
                                  折算人民币余额
                                  应收账款 218,871.07 6.8633 1,502,177.81
                                  个中:美元 218,871.07 6.8633 1,502,177.81
                                  预收账款 129,837.08 6.8633 891,110.80
                                  个中:美元 129,837.08 6.8633 891,110.80

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  56
                                  七、 归并范畴的变革
                                  1. 未纳入归并范畴子公司环境
                                  (1)本公司于2015 年9 月收购北京魔谷互动科技有限公司(以下简称 北京魔谷公
                                  司),并已于2016 年7 月将其注销,因本公司未实质节制北京魔谷公司,故未将其纳入
                                  归并财政报表范畴。

                                  (2)本公司持有上海长维展览工程有限公司(以下简称 上海长维公司)90%股权,
                                  该股权系本公司于2014 年7 月与相干方签署《股权转让协议》,约定本公司‘无偿受让
                                  相干方股权’。按照本公司与上海长维公司原签署《股权转让协议》的相干方股东签署
                                  的《股权代持确认函》,相干方及本公司确认该股权为本公司代相干方持有。因为本公
                                  司未现实出资上海长维公司,原无偿受让缘故起因仅系代相干方持有该股权,因此本公司未
                                  将上海长维公司纳入归并财政报表范畴。

                                  2. 非统一节制下企业归并
                                  (1) 陈诉期产生的非统一节制下企业归并
                                  被购置方
                                  名称
                                  股权取
                                  得时点
                                  股权
                                  取得
                                  本钱
                                  股权取
                                  得比例
                                  (%)
                                  股权
                                  取得
                                  方法
                                  购置日 购置日简直定依据
                                  购置日至年
                                  末被购置方
                                  的收入
                                  购置日至年
                                  末被购置方
                                  的净利润
                                  北京魔谷
                                  互动科技
                                  有限公司
                                  2015 年
                                  11 月3

                                  4.00 100% 购置
                                  2015 年
                                  11 月3

                                  两边已签署股权转让协
                                  议;本公司已付出股权
                                  转让款;被购置方已完
                                  成工商挂号改观手续。

                                  900,000.00 -92,473.38
                                  (2) 归并本钱及商誉
                                  项目 北京魔谷互动科技有限公司
                                  现金 4.00
                                  非现金资产的公允代价
                                  刊行或包袱的债务的公允代价
                                  刊行的权益性证券的公允代价
                                  或有对价的公允代价
                                  归并本钱合计 4.00
                                  减:取得的可识别净资产公允代价份额 -8,114,888.26
                                  商誉/归并本钱小于取得的可识别净资产公允代价
                                  份额的金额
                                  8,114,892.26

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  57
                                  (3) 被购置方于购置日可识别资产、欠债
                                  项目
                                  北京魔谷互动科技有限公司
                                  购置日公允代价 购置日账面代价
                                  资产 230,017.76 230,017.76
                                  钱币资金 36,607.65 36,607.65
                                  应收金钱 28,299.89 28,299.89
                                  欠债 8,344,906.02 8,344,906.02
                                  应付金钱 5,715,609.00 5,715,609.00
                                  净资产 -8,114,888.26 -8,114,888.26
                                  减:少数股东权益
                                  取得的净资产 -8,114,888.26 -8,114,888.26

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  58
                                  3. 陈诉期处理子公司
                                  子公司
                                  名称
                                  股权处
                                  置价款
                                  股权处
                                  置比例
                                  (%)
                                  股权
                                  处理
                                  方法
                                  损失节制
                                  权的时点
                                  损失节制权时
                                  点简直定依据
                                  处理价款与处
                                  置投资对应的
                                  归并财政报表
                                  层面享有该子
                                  公司净资产份
                                  额的差额
                                  损失控
                                  制权之
                                  日剩余
                                  股权的
                                  比例
                                  损失控
                                  制权之
                                  日剩余
                                  股权的
                                  账面价

                                  损失控
                                  制权之
                                  日剩余
                                  股权的
                                  公允价

                                  凭证公允
                                  代价从头
                                  计量剩余
                                  股权发生
                                  的利得或
                                  丧失
                                  损失节制权
                                  之日剩余股
                                  权公允代价
                                  简直定要领
                                  及首要假设
                                  与原子公司
                                  股权投资相
                                  关的其他综
                                  合收益转入
                                  投资损益的
                                  金额
                                  上海掌
                                  略收集
                                  科技有
                                  限公司
                                  60.00 转让
                                  2016 年
                                  11 月18

                                  两边已签署《股权转让协
                                  议》;
                                  本次股权转让业经本公司
                                  股东会审议通过;
                                  被转让公司股东工商改观
                                  手续已完成。

                                  注:2016 年11 月18 日,本公司股东会审议通过了转让上海掌略收集科技有限公司股权的方案,本公司抉择转让所持有的上海掌略收集科技
                                  有限公司60%股权。本公司于2016 年将持有的上海掌略收集科技有限公司60%股权转让予蒋钰,并于2016 年12 月12 日已办好相干工商改观手
                                  续。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  59
                                  3. 其他缘故起因的归并范畴变换
                                  (1)新设上海晨郡信息技能有限公司
                                  2016 年6 月,本公司抉择创立上海晨郡信息技能有限公司(以下简称 上海晨郡公
                                  司),本公司持有上海晨郡公司66.67%的股权。

                                  2016 年6 月8 日,上海晨郡公司取得上海市奉贤区市场监视打点局揭晓的业务执
                                  照,注册号91310120MA1HL1U10H,法定代表人朱明,注册成本人民币10 万元,策划范
                                  围‘从事计较机信息科技、收集科技规模内的技能开拓、技能转让、技能咨询、技能服
                                  务,市场营销筹谋,电子产物、数码产物、通信装备(除卫星电视广播地面吸取设
                                  施)、计较机、软件及帮助装备的批发、零售,计划、建造、署理、宣布种种告白,网
                                  页计划,动漫计划,企业打点咨询,从事货品及技能的收支口营业。 【依法须经核准的
                                  项目,经相干部分核准后方可开展策划勾当】。

                                  2017 年2 月17, 上海晨郡公司完成注销手续。本公司未对上海晨郡公司现实出资。

                                  (2)注销子公司北京魔谷互动科技有限公司
                                  2015 年12 月,本公司股东会决策:注销子公司北京魔谷互动科技有限公司。

                                  2016 年2 月23 日,北京魔谷互动科技公司股东会决策:赞成创立清理小组,对公
                                  司举办清理。2016 年7 月1 日,北京魔谷互动科技公司股东会决策:赞成公司注销。北
                                  京魔谷互动科技有限公司于2016 年7 月19 日经北京市工商行政打点局东城分局许诺予
                                  以注销。

                                  八、 在其他主体中的权益
                                  1.在子公司中的权益
                                  (1) 企业团体的组成
                                  子公司名称 首要策划地 注册地 营业性子
                                  持股比例(%) 取得
                                  直接 间接 方法
                                  上海乐纷数码
                                  科技有限公司
                                  上海市 上海市 研发 100.00 设立
                                  九、 关联方及关联买卖营业

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  60
                                  (一) 关联方相关
                                  1. 控股股东
                                  本公司控股股东为天然人朱明,截至2017 年5 月31 日其对本公司的持股比例为
                                  46.73%。

                                  2. 子公司
                                  子公司环境详见本附注“八、1.(1)企业团体的组成”相干内容。

                                  3. 其他关联方
                                  其他关联方名称 与本公司相关
                                  上海羽翼数字出书科技有限公司 本公司实质节制人朱明曾节制并接受高管的企业
                                  上海佰看文化撒播有限公司 本公司实质节制人朱明曾节制并接受高管的企业
                                  上海旌灏投资打点有限公司 本公司实质节制人朱明节制的其他企业
                                  北京爆炸兔科技有限公司 本公司参股企业
                                  上海饼喵文化撒播有限公司 本公司参股企业
                                  上海望乘信息技能有限公司 本公司参股企业
                                  上海亿嘉轮收集科技有限公司 本公司实质节制人朱明曾任职高管公司
                                  蒋钰 本公司高管
                                  (二) 关联买卖营业
                                  1. 购销商品、提供和接管劳务的关联买卖营业
                                  (1) 采购商品/接管劳务
                                  关联方 关联买卖营业内容 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  上海亿嘉轮收集
                                  科技有限公司
                                  牢靠资产 860,000.00
                                  宁波亿嘉轮收集
                                  科技有限公司
                                  牢靠资产 3,630,000.00
                                  北京魔谷互动科
                                  技有限公司
                                  采购商品 900,000.00
                                  合计 3,630,000.00 1,760,000.00

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  61
                                  2. 关联方资金拆借
                                  资金提供方
                                  资金现实
                                  占用方
                                  2016 年度 2015 年度
                                  送还金额 借钱金额 送还金额 借钱金额
                                  本公司
                                  上海饼喵文
                                  化撒播有限
                                  公司
                                  15,789,149.07 15,789,149.07
                                  本公司
                                  上海旌灏投
                                  资打点有限
                                  公司
                                  701,846.68 677,239.68 24,607.00
                                  上海亿嘉伦
                                  收集科技有
                                  限公司
                                  本公司 2,000,000.00 2,000,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
                                  注1:本公司对外借钱, 2016 年度收取资金利钱 386,723.78 元。

                                  注2:本公司取得对外借钱, 2016 年度付出资金利钱122,128.81 元。

                                  注3:本公司2016 年度借予上海饼喵文化撒播有限公司金钱其首要用于对外借钱,
                                  上海饼喵公司对外借钱中:个中7,467,500.00 元,系通过该公司借予本公司客户广州聚
                                  好玩信息科技有限公司;个中5,832,500.00 元,系通过该公司转借上海聿岚信息技能有
                                  限公司;个中3,000,000.00 元转予本公司员工陈虹。

                                  3. 代收代付环境
                                  关联方 关联买卖营业内容 2017年1-5月 2016年度 2015年度
                                  朱明 代收代付 2,654,000.00 1,500,000.00
                                  4. 关联包管环境
                                  2015 年9 月14 日,本公司股东朱明同谢王寿鸰签署‘永福路147 弄38 号整栋衡宇
                                  衡宇租赁条约’,租赁期为3 年:2015 年9 月15 日至2018 年9 月24 日,月租金为8
                                  万人民币。本公司对该项租赁举办包管,提供全额无前提不行取消连带责任包管,若本
                                  公司股东朱明未定时付出租金,则由本公司代付租金并推行条约任务及包袱条约响应责
                                  任,担保时代为债务推行期届满之日起两年。

                                  2017 年3 月15 日,谢王寿鸰同本公司以及本公司股东朱明签署增补协议书,衡宇
                                  承租人变为本公司,本公司包袱原租赁条约的权力任务,本公司股东朱明成为该项租赁

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  62
                                  的包管人,包袱连带责任。

                                  5. 转让股权
                                  2016 年11 月18 日,本公司股东会审议通过了转让上海掌略收集科技有限公司股权
                                  的方案,本公司抉择转让所持有的上海掌略收集科技有限公司60%股权。本公司于2016
                                  年将持有的上海掌略收集科技有限公司60%股权转让予蒋钰,并于2016 年12 月12 日已
                                  办好相干工商改观手续。

                                  6. 要害打点职员监事薪酬
                                  项目名称 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  薪酬合计 525,149.40 1,158,333.40 840,492.28
                                  (一) 关联方往来余额
                                  1. 应收项目
                                  项目名称 关联方
                                  2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日
                                  账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备
                                  其他应收款
                                  朱明 2,208,291.72
                                  上海旌灏投资
                                  打点有限公司
                                  24,607.00
                                  2. 应付项目
                                  项目名称 关联方 2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日
                                  其他应付

                                  上海羽翼出书科技有限公司 240,595.33 240,595.33 206,890.05
                                  上海佰看文化撒播有限公司 76,964.30 76,964.30 265,644.70
                                  十、 或有事项
                                  制止2017 年5 月31 日,本公司无其他重大或有事项。

                                  十一、 理睬事项

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  63
                                  制止2017 年5 月31,本公司无其他重大理睬事项。

                                  十二、 资产欠债表日后事项
                                  1、2017 年6 月1 日本公司同gumi 签署《再授权协议之增补协议5 号及终止协议》
                                  约定:上海晨之科公司该当凭证调解后的授权力用费向gumi 付出。制止本财政陈诉对外
                                  报出日,尚未凭证条约执行付款。

                                  2、制止本财政陈诉对外报出日,本公司无必要披露的重大资产欠债表日后非调解事
                                  项。

                                  十三、 其他重要事项
                                  1.股权代持
                                  本公司持有上海长维展览工程有限公司(以下简称 上海长维公司)90%股权,该股
                                  权系本公司于2014 年7 月与相干方签署《股权转让协议》,约定本公司‘无偿受让相干
                                  方股权’。按照本公司与上海长维公司原签署《股权转让协议》的相干方股东签署的
                                  《股权代持确认函》,相干方及本公司确认该股权为本公司代相干方持有。因为本公司
                                  未现实出资上海长维公司,原无偿受让缘故起因仅系代相干方持有该股权,因此本公司未将
                                  上海长维公司纳入归并财政报表范畴。

                                  2. 对外提供借钱
                                  本公司2016 年度提供予关联公司上海饼喵文化撒播有限公司15,823,937.46 元、
                                  提供予本公司员工持有股权公司上海聿岚信息科技有限公司26,933,500.00 元。

                                  上海饼喵文化撒播有限公司取得本公司借钱后其资金首要用于对外借钱,上海饼喵
                                  公司对外借钱中: 提供予本公司游戏渠道客户广州聚好玩信息科技有限公司
                                  7,467,500.00 元(取得利钱收入721,878.34 元);转借上海聿岚信息技能有限公司
                                  5,832,500.00 元;提供予本公司员工陈虹3,000,000.00 元,陈虹借钱系转借予本公司
                                  游戏渠道客户广州聚好玩信息科技有限公司3,000,000.00 元。

                                  上海聿岚信息科技有限公司取得本公司借钱用途为:提供予本公司游戏渠道客户广
                                  州聚好玩信息科技有限公司9,882,500.00 元、提供予本公司员工陈虹4,550,000.00
                                  元、提供予赵晓芸13,100,000.00 元。陈虹借钱用途为:提供予本公司游戏渠道客户广
                                  州聚好玩信息科技有限公司1,000,000.00 元,别的均为第三方小我私人借钱。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  64
                                  3. 本公司股东朱明回购股份
                                  2017 年3 月16 日,本公司股东会决策:‘赞成本公司股东朱明受让上海贝琛网森
                                  创业投资合资企业(有限合资)持有的本公司3.17%的股权,其他股东放弃优先购置
                                  权;赞成本公司股东朱明受让上海国鸿智臻投资合资企业(有限合资)持有的本公司
                                  0.53%的股权,其他股东放弃优先购置权’。本次改观已于2017 年7 月6 日完成工商变
                                  更。

                                  4、制止2017 年5 月31 日,除上述事项外本公司无其他必要声名的重要事项。

                                  十四、 母公司财政报表首要项目注释
                                  1. 应收账款
                                  (1) 应收账款分类

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  65
                                  种别
                                  2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
                                  单项金额重大
                                  并单项计提坏
                                  账筹备的应收
                                  账款
                                  按名誉风险特
                                  征组合计提坏
                                  账筹备的应收
                                  账款
                                  62,679,106.45 100.00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32 57,132,372.26 100.00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
                                  单项金额不重
                                  大但单项计提
                                  幻魅账筹备的应
                                  收账款
                                  合计 62,679,106.45 100.00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32 57,132,372.26 100.00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
                                  注:应收账款余额2017 年5 月31 日较2016 年12 月31 日、2016 年12 月31 日较2015 年12 月31 日增添,首要系本公司营业局限增添所
                                  致。


                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  66
                                  1)组合中,按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款
                                  账龄
                                  2017 年5 月31 日余额
                                  应收账款 幻魅账筹备 计提比例(%)
                                  1 年以内 62,679,106.45 1,253,582.13 2.00
                                  合计 62,679,106.45 1,253,582.13
                                  (2) 按欠款方归集的2017 年5 月31 日余额前五名的应收账款环境
                                  单元名称 期末余额 账龄
                                  占应收账款期末余
                                  额合计数的比例
                                  幻魅账筹备
                                  期末余额
                                  深圳市微讯移
                                  通讯息技能有
                                  限公司
                                  20,391,894.51 1 年以内 32.53 407,837.89
                                  广州睿搜信息
                                  科技有限公司
                                  16,854,000.00 1 年以内 26.89 337,080.00
                                  上海掌颐收集
                                  科技有限公司
                                  13,766,154.66 1 年以内 21.96 275,323.09
                                  北京天下星辉
                                  科技有限责任
                                  公司
                                  5,522,831.67 1 年以内 8.81 110,456.63
                                  广州水煮信息
                                  科技有限公司
                                  1,644,311.00 1 年以内 2.62 32,886.22
                                  合计 58,179,191.84 92.81 1,163,583.83

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  67
                                  2. 其他应收款
                                  (1) 其他应收款分类
                                  种别
                                  2017 年5 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  账面余额 幻魅账筹备
                                  账面代价
                                  金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
                                  单项金额重大
                                  并单项计提坏
                                  账筹备的应收
                                  账款
                                  按名誉风险特
                                  征组合计提坏
                                  账筹备的应收
                                  账款
                                  2,594,785.89 100.00 2,594,785.89 3,515,978.35 100.00 3,515,978.35
                                  单项金额不重
                                  大但单项计提
                                  幻魅账筹备的应
                                  收账款
                                  合计 2,594,785.89 100.00 2,594,785.89 3,515,978.35 100.00 3,515,978.35

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表增补资料除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  68
                                  1) 组合中,回收其他要领计提幻魅账筹备的其他应收款
                                  组合名称
                                  2017 年5 月31 日
                                  其他应收款 幻魅账筹备 计提比例(%)
                                  金钱性子组合
                                  个中:关联方组合 379,278.07
                                  员工备用金 472,432.82
                                  押金担保金 1,743,075.00
                                  合计 2,594,785.89
                                  (2) 按欠款方归集的2017 年5 月31 日余额前五名的其他应收款环境
                                  单元名称
                                  金钱
                                  性子
                                  期末余额 账龄
                                  占其他应收款
                                  年尾余额合计
                                  数的比例(%)
                                  幻魅账准
                                  备期末
                                  余额
                                  上海普天科创
                                  电子有限公司
                                  营业押金 1,138,956.90 1 年以内 43.89
                                  上海乐纷数码
                                  科技有限公司
                                  往来款 379,278.07 1 年以内 14.62
                                  员工备用金 备用金 378,091.82 1 年以内 14.57
                                  北京吉狮互动
                                  收集营销技能
                                  有限公司
                                  营业押金 230,000.00 1 年以内 8.86
                                  上海泓毅实业
                                  有限公司
                                  营业押金 212,079.00 1-3 年 8.17
                                  合计 2,338,405.79 90.11
                                  3. 恒久股权投资
                                  (1) 恒久股权投资分类
                                  项目
                                  2017 年05 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  账面余额
                                  减值
                                  筹备
                                  账面代价 账面余额
                                  减值
                                  筹备
                                  账面代价
                                  对子公司
                                  投资
                                  620,803.96 620,803.96 620,803.96 620,803.96
                                  春联营企
                                  业投资
                                  4,176,787.26 4,176,787.26

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表增补资料除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  69
                                  项目
                                  2017 年05 月31 日 2016 年12 月31 日
                                  账面余额
                                  减值
                                  筹备
                                  账面代价 账面余额
                                  减值
                                  筹备
                                  账面代价
                                  合计 4,797,591.22 4,797,591.22 620,803.96 620,803.96
                                  (2) 对子公司投资
                                  被投资单元
                                  2016 年
                                  12 月31 日
                                  本期
                                  增进
                                  本期
                                  镌汰
                                  2017 年
                                  5 月31 日
                                  本期计提
                                  减值筹备
                                  减值筹备
                                  期末余额
                                  上海乐纷数码科
                                  技有限公司
                                  620,803.96 620,803.96
                                  上海晨郡信息技
                                  术有限公司
                                  合计 620,803.96 620,803.96
                                  注:截至2017 年5 月31 日,本公司对上海晨郡公司未现实出资。

                                  (3) 春联营企业投资
                                  被投资单元
                                  2016 年
                                  12 月31 日
                                  本期增进
                                  本期
                                  镌汰
                                  2017 年
                                  5 月31 日
                                  本期计提
                                  减值筹备
                                  减值筹备
                                  期末余额
                                  北京爆炸兔科
                                  技有限公司
                                  4,176,787.26 4,176,787.26
                                  上海饼喵文化
                                  撒播有限公司
                                  合计 4,176,787.26 4,176,787.26
                                  注:截至2017 年5 月31 日,本公司对上海饼喵公司未现实出资。

                                  4. 业务收入和业务本钱
                                  项目
                                  2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  收入 本钱 收入 本钱 收入 本钱
                                  主营
                                  营业
                                  98,823,140.16 35,394,783.95 193,423,067.00 58,373,321.53 18,623,462.64 17,267,961.70
                                  合计 98,823,140.16 35,394,783.95 193,423,067.00 58,373,321.53 18,623,462.64 17,267,961.70

                                  上海晨之科信息技能有限公司财政报表附注
                                  2015 年1 月1 日至2017 年5 月31 日
                                  (本财政报表增补资料除出格注明外,均以人民币元列示)
                                  71
                                  财政报表增补资料
                                  1. 很是常性损益明细表
                                  凭证中国证券监视打点委员会《果真刊行证券的公司信息披露表明性通告第1 号—
                                  很是常性损益(2008)》的划定,本公司很是常性损益如下:
                                  项目 2017 年1-5 月 2016 年度 2015 年度
                                  非活动资产处理损益 -4,595.22
                                  计入当期损益的当局补贴 3,810,332.43 6,400.00
                                  除上述各项之外的其他营
                                  业外收入和支出
                                  -27,556.45 -36,736.81
                                  处理恒久股权投资发生的
                                  投资收益
                                  488,964.70 -4.00
                                  其他切合很是常性损益定
                                  义的损益项目
                                  264,594.97
                                  小计 -32,151.67 4,563,892.10 -30,340.81
                                  减:所得税影响额(所得
                                  税用度镌汰以“-”暗示)
                                  很是常性净损益合计 -32,151.67 4,563,892.10 -30,340.81
                                  个中:归属于母公司股东 -32,151.67 4,563,892.10 -30,340.81

                                    中财网

                                  版权保护: 本文由 上海恒星建筑及装修股份有限公司 原创,转载请保留链接: http://www.jlhcszx.com/shanghaijianzhuzhuangxiu/704.html

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